IRA는 퇴직을 위해 절약 할 수있는 좋은 방법이지만 Roth IRA에 기여하고 소득이 너무 높으면 어떻게됩니까? 아니면 Roth 또는 전통적인 IRA에 허용 된 것보다 더 많은 기여를하십니까?
모든 돈을 로스에 넣을 수 있다면 좋을 것 같지만 (세금없는 성장과 인출) IRS는 매년 기부 할 수있는 금액을 제한합니다. 소득을 기준으로 기부 할 자격이 있어야합니다. 자격이되는 경우 기부 할 수있는 금액에 제한이 있습니다.
마찬가지로, 전통적인 IRA에 대한 기부 한도가 있습니다. 그러나 이러한 IRA의 소득 한도는 세금에 대한 공제액과 관련이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- IRA에 허용되는 것보다 많은 금액을 기부하는 경우 부적격 (과도한) 기부를 한 경우 부적합한 기부금은 초과분을 제거 할 때까지 매년 6 %의 벌금을 부과합니다. 빨리 움직여.
IRA 소득 및 기부 한도
2019 년과 2020 년 동안 Roth 및 기존 IRA에 가장 많이 기여할 수있는 것은 다음과 같습니다.
- 50 세 이상인 경우 50 $ 7, 000 미만인 경우 $ 6, 000
로스 IRA는 추가 제한이 있습니다. 귀하가 한도에 도달 할 수 있는지 또는 전혀 아무것도 할 수 없는지 여부는 수정 된 조정 총 수입 (MAGI)에 따라 다릅니다. 2020 년 Roth IRA 소득 한도를 살펴보십시오.
| 로스 IRA 소득 한계 | ||
|---|---|---|
| 신고 상태가… | 그리고 수정 된 AGI는… | 당신은 기여할 수 있습니다… |
| 공동 신고 또는 자격을 갖춘 미망인 | $ 196, 000 미만 | 한도까지 |
| $ 196, 000 이상 $ 206, 000 미만 | 감소 된 양 | |
| $ 206, 000 이상 | 제로 | |
| 독신, 세대주, 또는 결혼 신고를하고 연중 언제라도 배우자와 함께 살지 않았습니다 | $ 124, 000 미만 | 한도까지 |
| 124, 000 달러 이상 139, 000 달러 미만 | 감소 된 양 | |
| $ 139, 000 이상 | 제로 | |
| 따로 결혼하여 연중 언제라도 배우자와 함께 살았습니다 | $ 10, 000 미만 | 감소 된 양 |
| $ 10, 000 이상 | 제로 |
초과 IRA 기부
최대 $ 6, 000 (또는 $ 7, 000)은 모든 IRA에 기여할 수있는 총합입니다. 즉, 기존 IRA와 Roth IRA가있는 경우이 두 계정에 대한 총 기여액은 최대 $ 6, 000 (또는 $ 7, 000)입니다.
귀하가 기부하는 금액은 해당 연도의 근로 소득을 초과 할 수 없습니다. 근로 소득이 $ 4, 000 인 경우, IRA에 가장 많이 기여할 수 있습니다.
초과 기부에 대한 처벌
부적격 기부금에 대한 벌금은 초과 금액의 6 %입니다. IRS 양식 5329를 사용하여 소득세 보고서를 제출할 때이 벌금을 지불합니다.
초과분을 계산하는 방법
IRS는 초과 기부로 인한 수입 (또는 손실)을 계산하기위한 특정 공식을 제공합니다.
의 순이익 = 과잉 기여 × AOBACB-AOB 여기서: AOB = 조정 기초 잔액 ACB = 조정 결산 잔액
조정 된 기초 잔액: 이전 IRA 잔액과 초과 분담금을 포함한 모든 기부금, 연결 및 기부 후 계좌로 이체.
조정 된 결산 잔액: IRA의 현재 가치에서 기부가 발생한 이후 모든 분포, 연결 및 이전을 뺀 값입니다.
초과 기여 사례
다음은 실수와 수식을 적용하여 수입을 계산하는 방법을 보여주는 예입니다.
Mary는 작년에 전통적인 IRA에 3, 000 달러를 기부했습니다. 세금을 신고 할 때, 그녀는 한 해 동안 2, 000 달러의 근로 소득 만 있었기 때문에 2, 000 달러 만 기부 할 자격이 있음을 알게됩니다. 그녀는 $ 1, 000 초과분을 제거하도록 요청합니다.
기부 전에 Mary의 IRA 잔액은 12, 000 달러였으며 현재 18, 000 달러입니다. 그녀는 추가로 기부하거나 분배하지 않았습니다. 그녀의 조정 된 결산 잔액은 $ 18, 000이고 조정 된 결산 잔액은 $ 15, 000 ($ 12, 000 + $ 3, 000)입니다. 그녀는 IRS 공식을 사용하여 수입을 결정합니다.
의 == 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 수입
Mary는 $ 1, 200 (1, 000 달러 초과 기부금 + 초과 기부금으로 인한 200 달러 수입)을 제거합니다.
초과 IRA 기여를 해결하는 방법
IRA에 대한 초과 분담금을 수정하는 방법에는 여러 가지가 있습니다.
- 초과 기부금과 수입을 철회하십시오. 일반적으로 세금 기한 전에 추가 기부금과 수입을 철회하면 6 %의 벌금을 피할 수 있습니다. 소득세를 소득세로 신고해야합니다. 또한 59½ 미만인 경우 수입에서 조기 인출 할 경우 10 %의 세금이 부과 될 수 있습니다. 이미 제출 한 경우 , 수정 된 세금 보고서를 제출하십시오. 초과 기부금과 수입을 제거하고 10 월 연장 기한까지 수정 수익을 제출하면 6 %의 벌금을 피할 수 있습니다. 초과분을 내년의 기부금에 적용하십시오. 향후 세금 환급으로 이것을한다고해서 올해 6 %의 세금 환급을받을 수는 없지만, 초과분을 적용하면 최소한 지불을 중단 할 것입니다. 내년에 초과분을 인출하십시오. 다른 옵션 중 하나를 먼저 수행하지 않으면 다음 해 12 월 31 일까지 초과 자금을 인출 할 수 있습니다. 수입을 그대로 둘 수는 있지만 다음 해에 6 %의 벌금을 부과하지 않으려면 초과 기여금을 모두 제거해야합니다.
초과 기여 고려 사항
공식 외에도 과도한 IRA 기여를 교정 할 때 고려해야 할 몇 가지 장점이 있습니다.
- 동일한 IRA에서 초과분을 수정해야합니다. 초과 분담을 시작한 동일한 IRA에서 초과 분담을 제거해야합니다. 따라서 여러 IRA가있는 경우 "수정"하려는 IRA를 체리 픽으로 선택할 수 없습니다. 마지막 기여는 초과 기여 입니다. IRA에 여러 번 기여한 경우 마지막 것은 초과 기여로 간주됩니다. 초과분을 수정하기 위해 전체 잔액을 분배 할 수 있습니다. 초과분이 IRA에 귀하가 한 유일한 기여이며 IRA에서 다른 기여, 분배, 이전 또는 특성화가 발생하지 않은 경우 해당 마감일까지 전체 IRA 잔액을 분배하여 초과분을 수정할 수 있습니다.
결론
IRA에 부적합한 기부를하는 대부분의 사람들은 실수로 그렇게합니다. 예를 들어 다음과 같은 경우 너무 많은 기여를 할 수 있습니다.
- 더 많은 돈을 벌면 소득 적격 범위를 넘어서게됩니다.
정직하게 은퇴 계좌에 자금을 제공하려는 경우 과도한 기부를 할 수 있습니다. IRS는 이러한 상황이 발생할 것으로 예상하고 실수를 해결하는 데 도움이되는 지침을 제공합니다.
물론 실수를 해결하는 가장 쉬운 방법은 실수를 피하는 것입니다. 근로 소득, 수정 된 조정 총 수입 및 연간 기부 한도에주의하십시오. 또한 세금 연도에 대해 이미 기부 한 금액을 기록하고 1 월 1 일부터 4 월 15 일 사이에 기부 한 금액을 정확한 연도에 할당하십시오.
또한 실수를 저지르면 신속하게 조치하여 벌칙을 제한 할 수 있습니다.
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