소득이 너무 높으면 어떻게 로스 ira에 자금을 지원할 수 있습니까?

목차

• 로스 IRA 소득 한계
• 백도어 로스 IRA 전략
• 세금 시나리오 및 고려 사항
• 백도어 로스 및 자격 플랜
• 로스 401 (k)에 기부
• 결론

IRS가 정한 연간 소득 한도를 초과하는 고소득자는 Roth IRA에 직접 기부 할 수 없습니다.

희소식은 한계를 극복하고 로스 IRA가 제공하는 세금 혜택을 누릴 수있는 허점이 있다는 것입니다. 백도어 로스 IRA로 알려진이 전략을 통해 고소득층이 간접적으로 기여할 수 있습니다.

주요 테이크 아웃

• 고소득자는 IRS가 정한 소득 한도 때문에 로스 IRA에 직접 기여하지 못할 수 있습니다. 백도어 로스 IRA라고 알려진 허점은 한계를 극복하는 방법을 제공합니다. 이 전략이 당신에게 가치가 있는지 여부.

로스 IRA 소득 한계

로스 IRA는 퇴직 보호기에게 독특한 세금 혜택을 제공합니다. 계정에 기여한 돈은 그해에 과세됩니다. 그러나 계좌 소유자가 돈을 인출 할 때, 아마도 퇴직 후, 돈을 기부하거나 성장한 금액에 대해 더 이상 세금이 부과되지 않습니다.

그러나 특정 수준 이상의 수정 조정 총소득 (MAGI)을 가진 사람들은 Roth 소유권에 기여하거나 금지 할 수있는 금액이 제한되어 있습니다. 소득 한도는 매년 업데이트됩니다.

• 2019 년 과세 연도의 한도는 다음과 같습니다. MAGI가 $ 122, 000 ~ $ 137, 000 인 독신 및 주재원은 제한된 금액을 기부 할 수 있으며, 결혼 납세자는 $ 194, 000 ~ $ 204, 000의 소득을 공동으로 신고 할 수 있습니다. 가구 신고자는 MAGI가 $ 124, 000 ~ $ 139, 000 인 경우 제한된 금액을 기부 할 수 있습니다. 공동 신고하는 결혼 납세자는 MAGI가 $ 196, 000 ~ $ 206, 000 인 경우 제한된 금액을 기부 할 수 있습니다.

최고 소득보다 많은 소득을 가진 납세자는 Roth에 전혀 기여할 수 없습니다. 그러나 한도를 초과 한 사람들에게는 모든 것이 손실되지 않습니다.

소득이 너무 많아 직접 기부금을 낼 수없는 경우 로스 IRA에 어떻게 자금을 지원할 수 있습니까?

백도어 로스 IRA 전략

2010 년 Roth 전환에 대한 10 만 달러의 MAGI 한도를 제거하면 세금 코드에 허점이 생겨서 고소득 신고자가 백도어 Roth IRA 전략을 사용하여 법적으로 Roth 계정에 간접적으로 기여할 수 있습니다.

백도어 로스 IRA는 일종의 퇴직 계좌가 아니라 전통적인 IRA 또는 401 (k)의 자금을 로스 IRA로 전환하는 전략입니다.

백도어 Roth IRA 전략을 사용하려면 다음 단계를 수행해야합니다.

1. 선택한 IRA 관리인과 함께 전통적인 IRA를 엽니 다. 일반적으로 Roth 전환 IRA를 보유하고 있거나 Roth를 열 계획 인 관리자와 동일한 관리자를 사용하는 것이 가장 쉽지만 반드시 필요한 것은 아닙니다. 2019 년과 2020 년의 세금 공제 한도는 6, 000 달러이며 50 세 이상의 사람들에게는 $ 1, 000의 추가 기부금이 있습니다. 즉, 기존 IRA 기부금을 차감 할 자격이 있더라도 1040에서 MAGI에 대한 공제액으로보고하지 않는다는 의미입니다. 다음으로, 전통적인 IRA 잔액을 로스 IRA로 전환하십시오. 기여에 대한 MAGI 임계 값이 전환에 적용되지 않기 때문에 소득 제한이 효과적으로 제한됩니다. 매년 MAGI가 너무 높아서 Roth IRA에 직접 기여할 수 없을 정도로이 프로세스를 반복하십시오.

세금 시나리오 및 기타 고려 사항

백도어 전략은 아직 그렇지 않은 경우 가장 효과적입니다. 기부금에 세금이 부과되지 않기 때문에 전통적인 IRA가 있어야합니다. 그러나 귀하가 공제 한 기부금으로 자금을 조달 한 전통적인 IRA가있는 경우 세금 혜택이 줄어들고 세금 계산이 더욱 복잡해집니다.

이를 이해하는 데는 시간이 걸리지 만 다음 세 가지 상황에주의를 기울이거나 세무 전문가와상의 할 가치가 있습니다.

예 1: 세금이 없습니다

당신은 40 살이고 일년에 $ 200, 000를 만듭니다. 새로운 IRA를 개설하고 공제 불가능한 6, 000 달러를 기부하십시오. 그런 다음이 $ 6, 000를 Roth IRA로 변환합니다. 다른 전통적인 IRA는 없습니다. 기여금을 공제하지 않았기 때문에 전환에 대한 세금 계산서는 0입니다.

예 2: 모든 이전 IRA 잔액에 대한 세금 납부

귀하의 행동과 상황은 첫 번째 상황과 동일합니다. 단, 귀하는 공제 가능한 기부금으로 전액을 지원받은 전통적인 IRA 롤오버 계정도 가지고 있습니다. 이러한 기부를했을 때 세금 공제를 받았습니다.

IRA가 $ 49, 500의 가치가 있다면 $ 6, 000의 $ 5, 352가 과세됩니다.

• 기존 IRA에 대한 공제 불가능 기부금 = $ 6, 000IRA 롤오버 잔고 = $ 49, 500 기부금 + IRA 잔액 = $ 55, 500 ($ 6, 000 + $ 49, 500) $ 6, 000 / $ 55, 500 = 0.108 = 10.8 % $ 6, 000 x 10.8 % = $ 648 비과세 전환 잔액 $ 6, 000 – $ 648 = $ 5, 352 과세 전환 잔액 만 총액에서 $ 648이 비과세로 공제됩니다.

IRA의 가치가 $ 3, 000 인 경우 $ 1, 980 만 과세됩니다.

• 기존 IRA에 대한 공제 불가능 기부금 = $ 6, 000IRA 롤오버 잔고 = $ 3, 000 기부 총액 + IRA 잔액 = $ 9, 000 ($ 6, 000 + $ 3, 000) $ 5, 500 / $ 8, 500 = 0.666 = 67 % $ 5, 500 x 65 % = $ 4, 020 비과세 전환 잔액 $ 6, 000 – $ 4, 020 = $ 1, 980 총 기부금에서 $ 4, 020을 비과세로 차감합니다.

그건 그렇고, 당신의 로스 IRA는 6, 000 달러를 가질 것입니다. 다른 IRA는 접히지 않습니다. 정부의 세금 계산에 포함됩니다. 세금 계산서는 신규 또는 기존 계좌의 사용 여부에 관계없이 평가됩니다.

예 3: 일부 IRA에 대한 세금 만 납부해야합니다

백도어 Roth 전환의 경우 정부는 공제 가능한 기부금으로 자금을 조달 한 IRA 잔액 만 사용하여 세금을 계산합니다. 세후 (공제 불가능) 기부금으로 자금을 조달 한 IRA 잔액이있는 경우에는이 금액이 포함되지 않습니다.

이전 예에서와 같은 소득을 가진 나이가 같다고 상상해보십시오. 공제 가능한 기부금과 공제 불가능한 기부금으로 부분적으로 자금을 조달 한 여러 IRA가있을 수 있습니다. 그러나 간단하게하기 위해 각 방법마다 자금을 지원하는 두 개의 전통적인 IRA가 있다고 가정 해보십시오.

• IRA 1 ($ 60, 000): 공제 가능한 기부금으로 자금 조달 IRA 2 ($ 40, 000): 비 공제 기부금으로 자금 조달

6, 000 달러의 비 공제 기부금으로 세 번째 전통적인 IRA를 개설하고 해당 잔액을 Roth IRA로 전환합니다. 세금 계산에는 공제 기부금 IRA 인 IRA 1 만 포함됩니다.

• 기존 IRA에 대한 공제 불가능 기부금 = $ 6, 000IRA 1 = $ 60, 000 (공제 기부금으로 만들어진 총 IRA 잔액) $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0.9 = 9 % $ 6, 000 x 9 % = $ 540 비과세 전환 잔액 $ 6, 000 – $ 540 = $ 5, 460 과세 전환 잔액

백도어 전략 및 적격 퇴직 계획

전환 프로세스를 시작하기 전에 모든 공제 가능한 IRA를 직장에서 전통적인 401 (k)로 롤오버하십시오. 그런 다음 6, 000 달러의 비 공제 기부금으로 새로운 IRA를 열고 그 금액을 Roth IRA로 전환하십시오. 정부가 백도어 Roth 전환에 대한 세금 계산에 적격 계획 잔액을 포함하지 않기 때문에 세금 청구서는 0이됩니다. 또한 계산에서 공제 불가능한 금액으로 작성된 IRA도 제외합니다.

가능하다면 Roth 401 (k)에 기부하십시오

고용주가 Roth 401 (k)를 제공하고 최대한 기여하지 않는 경우에는 백도어 전략이 필요하지 않습니다. Roth 401 (k) 플랜은 퇴직시 면세로 징수 할 수있는 세금 후 2020 년에 최대 19, 500 달러를 기부 할 수 있도록합니다.

이 규칙에 대한 한 가지 가능한 예외는 계획 내에서 제공되는 투자 선택에 만족하지 않고 다른 옵션을 탐색하려는 경우입니다.

결론

백도어 전략을 사용하여 고소득자가 Roth IRA에 대한 기부 한도를 우회 할 수 있습니다. 세금 고지서에 포함되어야하는 기존의 전통적인 IRA 잔액이 없거나 고용주의 자격이있는 계획이 공제 가능한 IRA 잔액의 롤오버를 허용하는 경우 최대한 절약 할 수 있습니다.

Advisor Insight

조쉬 브린

Brein Wealth Management, LLC, 벨뷰, 워시.

Roth IRA에 기여하는 한 가지 방법은 백도어 Roth IRA 전환을 활용하는 것입니다 (한도보다 많은 수입을 올리는 경우).

복잡한 소리? 약간, 그러나 이론적으로이 과정은 실제로 매우 간단합니다. Roth IRA 자금 조달에는 소득 제한이 있지만 Roth IRA로 전환하는 데는 소득 제한이 없습니다. 따라서 소득에 의해 결정되는 기여 규칙이없는 전통적인 IRA에 기여할 경우 이론적으로 Roth IRA로 전환 할 수 있으며 전환에 대한 전체 금액에 대해 세금을 납부하면됩니다 (나이에 따라) 최대 $ 7, 000가 될 수 있습니다.

IRA를 Roth IRA로 전환 한 후에는 전환에 대해 세금을 지불해야하지만 앞으로는 Roth IRA의 성장 및 분배에 세금이 부과되지 않습니다.

Roth IRA 전환은 Roth IRA에 기여하기 위해 자산 한도를 초과하는 소득을 얻는 사람들에게 일반적으로 사용되는 전략입니다.