목차
- '대체 투자'란 무엇입니까?
- 자기 주도 IRA를 원하는 사람은 누구입니까?
- 자체 감독 IRA 또는 401 (k) 작동 방식
- 자기 주도형 401 (k) 또는 IRA의 위험
자기 주도적 개인 퇴직 계좌 (IRA)는 퇴직 계좌에 사용할 수있는 일반적인 투자를 넘어서기로 결정한 투자자를위한 것입니다. 어떤 경우에는 그 너머에 있습니다.
IRA는 현재 대부분의 금융 기관에서 구할 수 있으며 각각 거래 거래 자금 및 인덱스 펀드를 포함하여 광범위한 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드를 제공합니다. 투자자는 보수적 인 채권 기금 또는 적극적인 주식 기금을 선택할 수 있으며 그 사이에는 많은 선택이 있습니다.
자체 감독 IRA는 퇴직 저축에 대한 대체 투자에 대한 액세스를 요구하는 사람들을위한 것입니다. 또한 구매 및 판매 결정을 완전히 통제하기를 원합니다.
주요 테이크 아웃
- 자체 지향적 IRA는 투자자가 구매 및 판매 결정을 통제 할 수 있도록하며, IRA에서 일반적으로 발견되지 않는 귀금속 및 암호 화폐와 같은 자산에 대한 대체 투자를 허용합니다. 시간과 관심.
'대체 투자'란 무엇입니까?
자체 지시 IRA는 대부분 다른 IRA와 동일합니다. 즉, 그들은 미국인들이 퇴직을 위해 저축하도록 장려하기 위해 고안된 세금 혜택을 가지고 있습니다. 이는 IRS가 IRA가 투자 할 수있는 것과 투자 할 수없는 것에 대해 어떤 말을한다는 것을 의미합니다. 여기에는 일반적인 주식 및 채권 자금에 대한 대안이 포함됩니다.
2019 년 현재, IRS는 자기 주도 IRA가 부동산, 개발 토지, 약속 어음, 납세 증명서, 귀금속, 암호 화폐, 수권, 광물 권, 석유 및 가스, LLC 회원권 및 가축에 투자 할 수 있도록 허용합니다.
IRS에는 허용되지 않는 투자 목록도 있습니다. 이 목록에는 수집품, 미술품, 골동품, 우표 및 양탄자가 포함됩니다.
자기 주도 IRA를 원하는 사람은 누구입니까?
자기 주도적 IRA는 다음과 같은 이유로 투자자에게 호소 할 수 있습니다.
- 기존 IRA 계정과 자체 지시 IRA간에 퇴직 비용을 분할하여 포트폴리오를 다양 화하는 방법 일 수 있으며, 2008 년 금융 위기에 화상을 입었고 주식 또는 채권 시장에 대한 믿음이없는 사람을위한 옵션이 될 수 있습니다. cryptocurrencies 또는 귀금속과 같은 특정 유형의 투자에 대한 강한 관심과 전문 지식을 가진 투자자에게 호소 할 수 있습니다.
어쨌든 자기 주도적 IRA는 다른 IRA와 동일한 세금 혜택을받습니다. 귀금속에 관심이 많은 투자자는 전통적인 IRA에 세전 돈을 장기적으로 투자 할 수 있으며, 퇴직 후에 만 세금을 납부 할 수 있습니다.
자기 주도적 측면은 독립 투자자에게 호소 할 수 있지만 완전히 자기 주도적이지는 않습니다. 즉, 투자자는 구매 및 판매에 대한 결정을 개인적으로 처리하지만 자격을 갖춘 관리인 또는 수탁자는 관리자로 지명되어야합니다. 그렇지 않으면 IRS가 정의한 IRA가 아닙니다.
관리자는 일반적으로 중개 또는 투자 회사입니다.
자체 감독 IRA 또는 401 (k) 작동 방식
자기 주도 IRA는 투자자가 선택한 관리인, 일반적으로 중개 또는 투자 회사가 보유합니다. 이 관리인은 IRA 자산을 보유하고 투자자를 대신하여 투자의 구매 또는 판매를 실행합니다.
일반 IRA 및 401 (k) 계획과 동일한 기여 한도가 적용됩니다. 2019 년과 2020 년에 최대 IRA 기부금은 $ 6, 000이며, 50 세 이상인 사람은 $ 1, 000를받습니다. 401 (k) 요금제의 최대 금액은 $ 19, 000 (2020 년에는 $ 19, 500)와 $ 1, 000 캐치 업입니다.
철회 규칙도 동일합니다. 59½ 세 이전의 전통적인 IRA 또는 401 (k)에서 철회하면 예외가 적용되지 않는 한 10 %의 조기 철회 페널티가 발생합니다.
필요한 최소 분배는 2019 년 세금 납부 기간의 70½에서 시작합니다. 2020 년 1 월 1 일부터 시행되는 새로운 세법은 필요한 최소 분배 기간을 72 세로 연장합니다.
자체 지시 IRA 또는 401 (k)에 대해 Roth 옵션을 선택하는 사람들은 모든 연령대에 필요한 최소 분포가 없다는 점을 제외하고는 거의 동일합니다. 투자자는 돈을 투자 한 해에 소득에 대해 세금을 납부하고, 퇴직시 돈을 인출하면 전체 잔액에 세금이 부과되지 않습니다.
금지 된 거래를 한 IRS 규칙에 따라 계정의 세금 유리한 상태가 자동으로 사라집니다.
자기 주도형 401 (k) 또는 IRA의 위험
자기 주도 퇴직 계좌는 퇴직 저축으로 자유롭게 선택할 수 있지만 분명한 위험이 따릅니다. 이것은 전문가를 이길 수 있다고 확신하고 퇴직 저축을 기꺼이 내기려는 사람들을위한 옵션입니다.
IRS는 자기 주도적 IRA 투자자는 "사기 적 제도, 높은 수수료 및 변동성있는 성능"에 노출 될 수 있다고 경고했습니다.
투자자들은 또한 자기 주도적 IRA 투자에 대한 복잡한 IRS 규칙을 실수로 위반하는 것에주의해야합니다. 이러한 규칙 중 일부는 구체적으로 금지됩니다.
- IRA 또는 401 (k)의 소득 창출 자산으로부터 직접 돈 받기 개인 대출을 위해 담보로 계정에 보유 된 부동산 사용 개인에게 이익을주는 방식으로 계정에 자산 또는 기타 투자 사용 계정에서 돈을 빌려 상환 개인 대출 의무 또는 자격 박탈 된 사람에게 대출 자격 박탈 된 개인이 계정 내에서 401 (k) 또는 IRASelling 또는 임대 재산을 소유 한 자산에 자격을 갖춘 사람에게 주택을 유지하도록 허용
자격이없는 사람은 계획의 수탁자, 계획에 서비스를 제공하는 사람 및 재정적 이해 관계가있는 기타 실체를 말합니다. 여기에는 본인, 배우자 및 상속인, 계정 수혜자, 계정 관리자 또는 계획 관리자 및 투표 주식의 50 % 이상을 직간접 적으로 소유 한 회사가 포함됩니다.
IRS가 금지 된 거래가 발생했다고 판단하면 귀하의 계정은 자동으로 세금 유리한 상태를 잃게됩니다. 자기 주도형 401 (k) 또는 전통적인 IRA에 투자 한 모든 돈은 과세 대상 분배로 취급되어 큰 세금 청구서가 남게됩니다.
