백도어 로스 IRA를 설정하는 방법

목차

• 백도어 로스 IRA는 왜해야합니까?
• 백도어 로스를 만드는 방법
• 규칙을 따라
• 백도어 로스를하지 말아야 할 때
• 결론

고소득 소득자는 Roth IRA에 직접 기여할 수 없지만 세금 허덕 덕분에 여전히 간접적으로 기여할 수 있습니다. 이 세금 허점을 이용할 수있는 자격이 있다면 반드시해야합니다. 정부는 "백도어를 통해"Roth에 기여하는 관행을 분명히 제재했다. Roth 기여금에 대한 임의의 소득 제한을 제거하는 것이 더 논리적 일 것이지만, 그것은 또 다른 토론이다.

우리는 정부 논리에 관해 이야기하기 위해 여기에 있지 않습니다. 은퇴 비용을 최대한 활용하는 방법에 대해 이야기합니다. 그리고 최대한으로, 우리는 수년에 걸쳐 수만 또는 수십만 달러의 세금을 절약 할 수 있음을 의미합니다.

주요 테이크 아웃

• 로스 IRA에 직접 기여할 수없는 고소득층 소득자는 백도어 로스를 통해 간접적으로 기여하고 퇴직 비용을 극대화 할 수 있습니다. 로스 IRA는 RMD가 없기 때문에 매력적이며 분배는 세금이 없습니다. 백도어 로스는 먼저 전통적인 IRA에 기여한 다음 즉시 로스 IRA로 전환하여 만들 수 있습니다 (소득에 대한 세금 납부 또는 기부 한도를 초과하는 수입을 피하기 위해).

백도어 로스 IRA를 왜 귀찮게합니까?

Roth와 기존 IRA는 모두 계좌 내에서 돈을 면세로 사용할 수 있도록합니다. 그러나 Roth IRA는 기존 IRA보다 몇 가지 장점이 있습니다.

첫째, 최소 배포판 (RMD)이 필요하지 않습니다. 원하는만큼 돈을 Roth에 남겨 둘 수 있습니다. 즉, 무한정 성장할 수 있습니다. 이 특성은 401 (k)와 같은 다른 출처로부터 충분한 퇴직 소득을 기대하고 Roth를 유산 또는 상속 재산으로 사용하려는 경우에 유용 할 수 있습니다. RMD의 부재는 또한 미래의 재무 의사 결정, 기록 보관 및 세금 준비의 한 측면을 단순화합니다. 여가 시간을 즐기고 싶을 때 은퇴 시간과 두통을 덜어줍니다.

둘째, 기부금에 대한 수입을 포함한 Roth 배포는 과세 대상이 아닙니다. 일부 사람들은 미래의 세율이 현재의 세율보다 높을 것이라고 생각하기 때문에, 기존의 IRA 또는 401 (k)와 같이 배포판보다 Roth를 사용하는 것처럼 은퇴 계정 기여금에 대해 세금을 지불하기를 원합니다. 다른 사람들은 세전 및 세후 기여를 모두함으로써 베팅을 헤지하기를 원하므로 두 옵션 모두에서 포지션을 갖습니다.

Roth 전환에서는 기존 IRA를 Roth IRA로 바꾸지 않습니다. 한 계좌에서 다른 계좌로 자금을 이동하기 만하면됩니다.

백도어 로스 IRA를 만드는 방법

2020 년에 수정 조정 총소득 (MAGI)이 $ 124, 000 인 단일 납세자는 소득이 증가함에 따라 로스 IRA 기부 한도를 낮췄습니다. 139, 000 달러로 전혀 기부 할 수 없습니다.

결혼 한 납세자는 한계가 단일 한계의 두 배가되지 않기 때문에 더욱 불리합니다. 대신, MAGI가 $ 196, 000 인 단계적으로 퇴출 할 수있는 능력은 배우자 당 $ 98, 000-$ 103, 000에 해당하는 $ 206, 000로 종료됩니다.

전통적인 IRA는 소득이 높은 사람들이 기여하는 것을 제한하거나 막지 않습니다. 백도어 로스는이 사실을 이용합니다. 하나를 만들려면 다음 세 단계를 수행하십시오.

1 단계. 전통적인 IRA에 기여

2020 년 동안 귀하는 근로 소득 중 적은 금액 또는 $ 6, 000를 기부 할 수 있습니다. 두 배우자의 합동 기부금 (최대 $ 12, 000)이 근로 배우자의 소득 (또는 두 배우자의 소득)을 초과하지 않는 한, 근로 배우자는 근로 배우자 (또는 저소득) 배우자에게 최대 6, 000 달러를 더 기부 할 수 있습니다.

50 세 이상인 개인은 매년 추가 기부금으로 $ 1, 000를 벌어야합니다. 즉, 결혼 한 부부는 각각의 배우자가 최소한 한도 인 한 2020 년 동안 전통적인 IRA에 총 7, 000 달러를 총 14, 000 달러를 넣을 수 있습니다. 50.

귀하의 소득이 Roth에 기여하기에 너무 높은 경우, 귀하 또는 귀하의 배우자가 직장에서 퇴직 계획에 기여하는 경우 귀하의 소득이 너무 높아서 기존의 IRA 기부금을 세금 청구서에서 공제 할 수 없습니다. 그것이 당신의 상황이라면, 당신은 이미 전통적인 IRA에 세후 세금을 낼 것입니다.

2 단계. 기존 IRA를 로스 IRA로 즉시 변환

이 단계를 즉시 수행하려는 이유는 무엇입니까? 기존의 IRA에 돈을 남겨두면 수입이있을 수 있고 수입이있는 경우 전환시 해당 수입에 대해 세금을 납부해야합니다. 충분한 수입을 모은 후 전체 계정 잔액을 전환하면 수정해야 할 초과분이 있습니다. 생활을 단순하게 유지하십시오: 개종을 미루지 마십시오.

3 단계. 원하는 경우 프로세스 반복

정기적 인 전면 도어 방식으로 Roth IRA에 완전히 기여할 수없는 매년 백도어 Roth를 활용하십시오.

70½

더 이상 기존 IRA에 기여할 수없는 연령입니다.

규칙을 따라

Roth IRA의 IRS (Internal Revenue Service) 규칙을 준수해야합니다. 다음은 확실하게 할 수있는 5 가지 팁입니다.

1. 세금 공제 가능한 기부금을 낸 전통적인 IRA가 이미있는 경우, 비례 법칙을 준수해야합니다. 이 규칙을 처리하지 않는 가장 쉬운 방법은 모든 전통적인 IRA, SEP IRA 및 SIMPLE IRA에서 균형을 유지하는 것입니다. 59½ 미만인 경우 5 년 이상 Roth IRA에서 변환 된 자금을 제거하지 마십시오. 더 빨리 제거하면 제한된 예외 중 하나에 해당되지 않는 한 10 %의 페널티를 지불해야합니다.70½이되면 전통적인 IRA에 기여할 수 없으므로 백도어 Roth 전략을 사용할 수있는 능력이 종료됩니다. 너무. 기존 IRA에 기여하고 Roth IRA로 옮기는 사이에 백도어 기부금이 본인의 손에 넘어 가지 않도록하십시오. 예기치 않은 세금 계산서가 생길 수 있습니다. 대신, 수탁자 대 수탁자 양도 (전통 및 Roth IRA가 동일한 금융 기관에없는 경우) 또는 동일 수탁자 양도 (두 IRA가 동일한 기관에있는 경우) IRS 양식 8606, 비 공제 IRA 작성 세금 신고서를 제출할 때

백도어 로스 IRA를하지 말아야 할 때

다음과 같은 경우를 포함하여 백도어 Roth를 직접 수행하는 것이 좋지 않은 상황이있을 수 있습니다.

• 향후 5 년 안에 백도어 로스에 기여할 돈이 필요할 것으로 예상됩니다. 철회 할 경우 10 %의 벌금을 지불해야합니다. 절차를 올바르게 수행하고 비용이 많이 드는 세금 오류를 피할 수 있다고 확신하지 못합니다. (이러한 경우, 재무 설계사 또는 조세 관련 전문가에게 도움을 요청하십시오.) 귀하는 비례 법칙이 귀하의 상황에 적용된다고 생각하지만 세금 책임을 계산하기 위해 수학을 수행하는 방법을 이해하지 못합니다. (이것은 단지 DIY 문제 일뿐입니다. 전문가에게 도움을 요청하십시오.) 올해는 401 (k) 잔액을 기존 고용주에서 IRA로 옮겼습니다. 이 경우 백도어 로스를 수행하면 세금이 부과됩니다.

결론

백도어를 통해 Roth IRA에 기부하는 것은 간단한 방법으로 기부하는 것보다 복잡하지만, 소득이 IRS 한도를 초과하는 경우 유일한 옵션입니다. Roth에는 전통적인 IRA가 제공하지 않는 추가 세금 혜택이 있기 때문에 많은 사람들에게 추가 단계가 필요합니다. 백도어 Roth IRA 기부금을 올바르게 집행하는 데 도움이 필요하면 재무 계획자 또는 세무 전문가에게 문의하십시오.