투자는 소득을 창출하는 훌륭한 방법 일 수 있지만 수입은 다른 유형의 소득과 마찬가지로 소득세의 대상이 될 수 있습니다. 뮤추얼 펀드는 여러 가지 이유로 인기있는 투자 옵션이지만 실제로는 상당한 세금 부담을 초래할 수 있습니다. 개별 투자자는 뮤추얼 펀드의 투자 활동을 통제 할 수 없으므로 뮤추얼 펀드가 세금 효율적임을 확인하는 것이 중요합니다. 거래 활동의 빈도, 포트폴리오에 대한 각 투자의 수명 및 펀드의 분배 유형을 포함하여 뮤추얼 펀드의 세금 효율성을 결정하는 여러 가지 요소가 있습니다.
뮤추얼 펀드 소득: 기본
뮤추얼 펀드의 세금 효율성은 해당 펀드에 고유 한 분배 유형에 따라 다릅니다. 이익에 대해 법인 소득세를 납부하지 않으려면 뮤추얼 펀드는 최소 1 년에 한 번 모든 순이익을 주주에게 분배해야합니다. 이 분배는 배당 분배 또는 자본 이득 분배의 두 가지 범주 중 하나에 속합니다.
배당 분배는 기존 펀드가 배당금을 보유한 주식과 이자부 채권으로 지불 할 때 발생합니다. 반대로, 펀드 매니저가 펀드 자산을 순이익으로 판매 할 때 자본 이득 분배가 생성됩니다. 예를 들어, 펀드가 주식에 $ 100, 000를 투자 한 다음 모든 주식을 $ 110, 000에 매각하면 10 % 이익은 자본 이득으로 간주됩니다.
뮤추얼 펀드 과세
펀드가 자산을 보유한 기간에 따라 뮤추얼 펀드에서받는 소득은 일반 소득 또는 자본 이득으로 과세 될 수 있습니다. 모든 자본 이득 분배가 자본 이득 율로 과세되는 것은 아니기 때문에 혼란의 원인이 될 수 있습니다.
개별 주식에 대한 투자와는 달리, 자본 이득 세율 적용은 뮤추얼 펀드에서 주식을 소유 한 기간과는 상관이 없으며, 뮤추얼 펀드가 포트폴리오에 자산을 보유한 기간과 관련이 있습니다. 펀드가 1 년 이상 보유한 자산으로부터의 이익 만 일반 소득 세율이 아닌 자본 이익률로 과세됩니다. 한편, 배당 분배는 적격 배당으로 간주되지 않는 한 보통 소득 세율로 과세됩니다.
펀드 세율의 차이
자본 이득 세율은 항상 해당 소득 세율보다 낮지 만이 두 세율의 차이는 다를 수 있습니다. 소득 세율 10 %와 15 %의 개인은 자본 이득에 대해 세금을 납부 할 필요가 없습니다. 25 %, 28 %, 33 % 및 35 % 괄호 안에있는 사람은 15 % 자본 이득 세금이 적용되는 반면, 39.6 % 괄호 안에있는 사람들은 자본 이득에 대해 20 % 세금을 지불해야합니다.
예를 들어, 28 % 소득세 브래킷에 있고 주식 판매로부터 $ 1, 000의 투자 소득을받는다고 가정하십시오. 1 년 이상 투자를 유지 한 경우 세금으로 15 % 또는 $ 150 만 지불하면됩니다. 그러나 단기 이익이라면 $ 280을 지불해야합니다.
세금 효율성 요소: 자산 회전율
보다 세금 효율적인 뮤추얼 펀드를 만드는 가장 효과적인 방법 중 하나는 이직률을 낮추는 것입니다. 펀드의 이직률은 펀드가 증권을 매매하는 빈도를 나타냅니다. 연중 많은 거래를 수행하는 펀드는 자산 회전율이 높습니다. 그 결과 펀드가 창출하는 대부분의 자본 이득은 단기 이익입니다. 즉, 일반 소득 세율로 세금이 부과됩니다.
Buy-and-hold 전략을 사용하고 성장 주식 및 장기 채권에 투자하는 펀드는 자본 이득 률이 낮을 때 과세 대상 소득을 창출하기 때문에 일반적으로 세금 효율적입니다. 펀드가 자본 이득을 분배 할 때, 장기 이익에 기인 한 분배 금액을 설명하는 양식 1099-DIV를 발행합니다.
매우 활발한 뮤추얼 펀드는 또한 더 높은 비용 비율 또는 매년 유지하고 관리 및 운영 비용을 충당하기 위해 펀드가 청구하는 금액을 갖는 경향이 있습니다. 이것이 연간 세금에 큰 영향을 미치지는 않지만 재정에 상당한 낭비가 될 수 있습니다.
세금 효율성 요소: 배당
뮤추얼 펀드에 주기적 지불금을 지급하는 배당 지불 주식 또는 채권에 대한 투자 (쿠폰 지불)가 포함되어 있으면 매년 하나 이상의 배당금을받을 수 있습니다. 이것은 정기적 인 수입의 편리한 원천 일 수 있지만, 세금 계산서의 인상으로 인해 혜택이 더 중요 할 수 있습니다.
대부분의 배당금은 일반 소득으로 간주되며 보통 세율이 적용됩니다. 따라서 배당금을 지불하지 않는 뮤추얼 펀드는 자연스럽게 세금 효율적입니다. 정기적 인 소득을 창출하지 않고 부를 늘리기 위해 투자 목표를 세운 사람들에게는 배당금이나 주식이없는 채권에 투자하는 것이 세금 효율적이며 현명한 조치입니다.
미들 그라운드: 유자격 배당
일부 투자자들은 배당금 분배가 펀드 소유권의 주요 혜택 중 하나라고 생각하지만 가능한 한 총 세금 부담을 줄이기를 원합니다. 운 좋게도 일부 배당금은 "유효 배당금"으로 간주 될 수 있으며 낮은 자본 이득 세율에 따라 달라질 수 있습니다.
배당이 자격있는 것으로 간주 되려면 보유 기간 요건을 포함하여 특정 기준을 충족해야합니다. 적격 배당금은 미국 또는 유자격 외국 법인이 지불해야하며 배당 일 전에 구매해야합니다. 배당 일은 차후의 배당이 다음 배당에 해당되지 않는 날입니다. 이 날짜 전에 60 일 전에 시작하는 121 일 기간 동안 최소 60 일 동안 재고를 보유해야합니다.
자본 이득과 마찬가지로, 배당이 적격으로 간주되는지 여부는 뮤추얼 펀드의 주식을 소유 한 기간과는 관계가 없으며, 펀드가 배당금을 보유한 주식의 지분을 소유 한 기간과 해당 주식을 구매 한시기와는 관련이 없습니다. 내일 뮤추얼 펀드로 주식을 구매하고 다음 주에 배당금 분배를 받더라도 해당 배당금은 위의 보유 요건을 충족하므로 펀드에서 자격을 갖춘 것으로 간주됩니다.
다시 한 번, 매입 전략을 채택한 뮤추얼 펀드는 적격 배당금과 장기 이익을 창출 할 가능성이 있기 때문에 세금 효율적입니다. 적격 배당금을 분배하는 펀드는 장기적인 자본 이익과 마찬가지로 Form 1099-DIV에보고합니다.
면세 요소: 면세 자금
세금 효율적인 뮤추얼 펀드를 최적화하는 또 다른 방법은 연방 소득세가 적용되지 않는이자를 발생시키는 정부 또는 도시 채권에 대한 투자를 포함하는 펀드를 선택하는 것입니다. 일부 펀드는 이러한 유형의 유가 증권에만 투자하며 종종 면세 자금이라고합니다.
귀하의 뮤추얼 펀드가 면세 펀드가 아니더라도, 이러한 유형의 유가 증권을 포함하는 펀드는 회사 채권에 투자하는 펀드보다 더 세금 효율적이며, 이는 일반 소득 세율에 따라 과세 대상이자를 발생시킵니다.
좀 더 깊게 다이빙하기 위해 일부 도시 채권은 실제로 다른 세금보다 세금이 없습니다. 모두 연방 소득세가 면제되지만 일부 공채에는 여전히 주 및 지방 세금이 적용됩니다. 그러나 거주하는 주에있는 정부가 발행 한 채권은 세금이 세 배가되지 않아 모든 세금이 면제됩니다.
