정부와 세금에 관해서는, 너무 많은 것만으로는 충분하지 않다고 느끼는 경우가 많습니다. 정부가 지갑에서 얼마만큼을 짜낼 수 있는지 결정하기 위해 실제로 사용하는 조치가 있다는 사실에 놀랄 수도 있습니다.
학습서: PersonalIncome Tax Guide
마운드 모양의 지표 인 Laffer 곡선은 정부와 정부가 서비스를 제공하는 사람들에게 도움이 될 '이상적인'세율을 찾도록 설계되었습니다. 이 아이디어는 경제학자 인 아서 래퍼 (Arthur Laffer) 박사에게 귀속된다. 래퍼 자신은 무슬림 철학자 이븐 칼둔 (Ibn Khaldun)이 14 세기 텍스트 인 무 카디마 (Mukaddimah)에서이 글에 대해 썼다고 언급했다. 이코노미스트 존 메이 너드 케인즈 (John Maynard Keynes)도 그의 경제 활동에 대해 썼습니다. 이 기사는이 경제 개념에 대한 개요와 매월 포기 해야하는 수표의 일부에 미치는 영향을 제공합니다.
곡선의 논리
래퍼 곡선의 논리는 과세 스펙트럼의 극단에서 가장 쉽게 볼 수 있습니다. 세율이 0 %이면 정부는 수입을 얻지 못합니다. 과세율이 100 %이면 정부는 경제가 창출 한 모든 수입을 수령하여 자체 수입을 극대화 할 것입니다. 언뜻보기에 이것은 직관적 인 상황으로 보이지만 세금 관련 세금과 마찬가지로 Laffer 곡선에는 복잡한 문제가 없습니다. 세금에 대한 자세한 내용 은 재정 정책이란 무엇입니까?를 확인하십시오.
100 %의 과세가 정부 수입을 극대화 할 것이라는 단순한 아이디어는 경제적으로 현실화되어 힘들게 번 돈이 모두 정부에 직접 가면 실제로 일할 의사가 없을 것입니다. 다른 한편으로, 0 %의 세율은 정부의 존재를 영속시키고 국방 및 인프라 개발과 같은 정부 프로젝트와 공무원의 급여를 지원하기에 충분한 수익을 창출하지 못할 것입니다.
Arthur Laffer와 그의 전임자들은 0 %의 세율이나 100 %의 세율이 정부 수입을 극대화하지 않을 것이라는 경제적 현실에 비추어 이상적인 세율이 두 극단 사이에 있다고 가정했다.
이론의 기초
산술 효과
이 이론의 기초는 세율 변화가 정부 수입에 두 가지 영향을 미친다는 아이디어입니다. 첫 번째 효과는 수학적으로 엄격합니다. 세율의 x % 감소 / 증가는 세수의 x % 감소 / 증가를 초래합니다. 래퍼는 이것을 산술 효과라고 합니다. 다시 말하지만 이것은 액면가에서 충분히 논리적으로 보이지만 실제로는 두 번째 효과가 나타날 때 더 복잡합니다. (자세한 내용 은 미국 세금 원천 징수 시스템 이해 를 참조하십시오.)
경제 효과
Laffer가 경제적 효과 라고하는이 두 번째 효과는 세율이 세율 변화와 정확히 반대 방향으로 증가 / 감소한다는 것을 인식합니다. 즉, 이 효과는 세금 인상이 수입을 감소시키고 세금을 낮추면 수입을 증가시키는 방법에 기여합니다.
이 논리에 따르면 높은 세금은 사업 활동을 방해하고 세금 수입을 감소시킵니다. 예를 들어, 특정 시점에서 높은 세금은 세금 대피소 작성을 장려하고 일자리를 창출하고 수익을 창출하는 비즈니스 활동보다는 감가 상각 가능한 자산에서 종이 손실을 발생시키는 비즈니스 활동을 장려합니다. 플러시 오피스 스위트, 개인 제트기 구매 및 고급 자동차 임대에 사용되는 돈은 이익을 창출하기 위해 설계된 비즈니스 활동보다 한계 세율을 낮추는 능력으로 인해 더 유리합니다. 이 경우 기업은 수익성을 높이기 위해 생산성을 떨어 뜨리는 경향이 있습니다.
반대로, 낮은 세금은 사업 투자를 장려하고, 높은 세후 소득은 직원들이 더 많은 일을 할 수 있도록 더 큰 동기를 부여합니다. 이로 인해 경제 생산성이 향상되어 세금이 낮아 지더라도 세금 수입이 증가합니다. 경제 효과와 산술 효과가 반대 방향으로 움직이기 때문에, 주어진 세금 증가 또는 감소의 결론은 정확히 확실하게 예측하기 쉽지 않습니다. (관련 독서는 세금 감면이 경제를 자극 하는가?를 참조하십시오 . )
이상적인 세율과 토론의 정치
Laffer 곡선은 과세 문제에 대한 명확한 수치 적 답변을 제공하지 않기 때문에 생산성과 수익이 모두 극대화되는 세율을 결정하는 것은 큰 정치적 논쟁의 대상입니다. 그것은 단지 그러한 가상의 비율이 존재한다는 것을 암시합니다.
정치 세계에서는 경제를 관리하는 방법에 대한 이론이 있습니다. 래퍼 곡선은 공급 측 경제 및 로널드 레이건 전 대통령의 세금 감면 정책과 밀접하게 일치하는 아이디어입니다. 종종 Reaganomics라고도합니다. (자세한 내용은 공급 측면 경제 이해를 참조하십시오.)
논쟁 거리
논쟁의 경쟁 측면에서 물린 소리는 상대방을 '세련된'공화당 또는 '세금 및 지출'민주당으로 특징지었습니다. 공화당의 입장은 부유 한 자본가들이 빈민을위한 일자리를 창출한다는 것이다. 따라서 부자들에게는 최소한의 정부 간섭으로 비즈니스를 관리 할 수있는 자유 통치권이 주어져야합니다. 생산성 향상의 이점은 사고를 겪고 빈곤층으로 흘러갑니다. 세금 감면으로 얻은 이익은 부유 한 자본가들이 일반 (가난한) 사람들에게 더 많은 일자리를 제공 할 수있게 해줄 것입니다. 이 견해에 따르면, 정부는 빈곤층의 현재 더 높은 소득에 세금을 부과 할 수 있기 때문에 추가적인 세금 수입이 발생한다. 민주당의 반론은 세금을 통한 사회 부의 정부 재분배는 부자들로부터 가난한 사람들에게주는 수단이다. 그들은 공화당 사상이 부자들에게 혜택의 대부분을 제공하고 잔재들이 가난한 사람들에게 속이게하는 것으로 본다.
그 증거
논쟁의 양쪽은 종종 동일한 사건과 연구를 언급하는 광범위한 통계를 인용합니다. 어느 쪽도 다른 쪽이 제공 한 통계에 동의하지 않지만 두 그룹은 일반적으로 Laffer 곡선이 합법적이라는 데 동의합니다. 공급측 경제를지지하는 사람들은 경제가 항상 세금 감면으로 수입을 늘리는 방식으로 래퍼 곡선에 위치한다고 주장하지만, 반대측은 반대 방향을 주장합니다.
예를 들어, 세금 감면이 경제를 시작한다는 주장을 뒷받침하기 위해, Laffer 자신을 포함한 공급업자들은 지난 10 년간 미국에서 시행 된 세 가지 주요 세금 감축 제안에서 통계를 인용합니다. Laffer는 1920 년대 Harding-Coolidge 삭감, 1960 년대 Kennedy 삭감, 1980 년대 Reagan 삭감은 "거의 모든 공공 정책 지표에 의해 측정 된 것처럼 현저히 성공했습니다"( Laffer Curve: 과거, 현재, 미래) (2004)).
수요 측면에서 민주당은 빌 클린턴과 로널드 레이건과 조지 부시 하의 경제의 차이를 인용했다. 그들은 클린턴을 부유층에 대한 세금을 인상했지만 일자리를 창출하고 예산 잉여금을 구현했으며 수년에 걸친 번영을 주관했다고 설명합니다. (각각의 당사자가 세금을 처리하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오. 세금 당사자: 공화당 대 민주당을 읽으십시오.)
미국과 과세
분진이 해결 되더라도 공급측 경제학자들은 래퍼 곡선을 사용하여 논쟁을 뒷받침하는 모든 유형의 세금 감면을 선호합니다. 수요 측 경제학자들은 전반적으로 세금 감면을 선호하지 않고, 부유층으로 분류 된 사람들보다 저소득층 노동자를 선호하는 세금 계획을 선택합니다. 논쟁의 양측은 똑같은 시나리오를 계속보고 있으며 완전히 다른 결론에 도달합니다.
그렇다면 이것이 미국 경제를 어디에서 떠나는가? 영국 보수주의 정치가이자 문학적 인물 인 벤자민 디스 라 엘리 (Benjamin Disraeli)는 "거짓말, 저주받은 거짓말, 통계"의 3 가지 종류가 있다고 말합니다. 토론의 각 측면이 그들의 견해의 정확성을 주장하면서, 국가의 경제 방향은 어느 시점에서 어느 정당이 지배하고 있는지에 관한 문제입니다. 어느 쪽도 '이상적인'세율을 발견하지 못했지만, 래퍼 곡선이 우리가 도달 할 수있는 가장 근접 할 수 있음을 인정하면서 양쪽 모두 여전히보고 있습니다.
