일반적으로 401 (k) 계획과 403 (b) 계획은 매우 유사합니다. 고용주가 직원에게 제공하는 확정 기여 형 퇴직 계획입니다. 이 둘의 주된 차이점은 인쇄 상으로 후원하는 고용주 유형과 투자 옵션입니다. 403 (b) 계획은 자선 단체 및 공립학교와 같은 면세 기관의 직원에게 제공됩니다. 그리고 401 (k) 계획은 면세 기관과 영리 단체 모두가 채택 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 403 (b) 계획은 비영리 단체에 의해서만 채택 될 수 있습니다.401 (k) 계획은 모든 고용주, 세금 면제 및 영리에 의해 채택 될 수 있습니다. 자금 인출. 큰 차이점은 401 (k) 플랜은 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드를 포함한 투자 옵션을 제공 할 수 있다는 것입니다. 403 (b)에 대한 투자 옵션은 계정 유형에 따라 다릅니다.
고용주가 401 (k)와 403 (b)를 모두 제공하지만 고용주가 둘 다를 제공하는 경우 허용되는 경우 둘 중 하나 또는 둘 다에 참여하도록 선택할 수 있습니다. 당신이 선택을 가진 사람들 중 하나라면, 당신은 당신에게 가장 적합한 것을 결정하기 위해 각 계획의 작동 방식과 투자 옵션과 같은 주요 차이점을 이해해야합니다. 다른 고용주를 위해 일하고 두 옵션을 모두 이용할 수있는 경우에도 마찬가지입니다.
401 (k) 및 403 (b) 계획: 유사점
둘 다 세금 유리한 퇴직 계획입니다. 수입과 수익은 철회 될 때까지 세금이 유예됩니다. 두 가지 유형의 계획의 추가 기능이 될 수있는 Roth 계정의 경우 정규 배포는 면세됩니다.
선택적 연기 기여도 한도는 각각 동일합니다. 2020 년에 허용되는 최대 세금 유예 선택 이연 기부금은 2019 년 19, 000 달러에서 최대 $ 19, 500까지 보상의 100 %입니다. 연말까지 50 세 이상인 참가자는 추가 $ 6, 500를 기부 할 수 있습니다 (2019 년 $ 6, 000). 캐치 업 기여라고합니다. 기여 한도는 둘 중 하나 또는 둘 다에 기여하든 동일합니다.
고용주는 또한 401 (k)보다 403 (b)에 덜 일반적이지만 일치하는 기여 및 / 또는 선택적인 기여를 할 수도 있습니다.
직원은 더 이상 플랜 스폰서를 위해 일하지 않거나 59½ 세에 도달하는 등 인출 할 수있는 특정 요구 사항을 충족해야합니다. 59½ 세 이전의 철수는 예외가 적용되지 않는 한 10 %의 조기 분배 페널티가 적용됩니다. 59½ 세가되면 페널티가 없습니다.
두 계획 모두 직원에게 대출을 제공 할 수 있지만, 대출 가능 여부를 결정하는 것은 고용주에게 달려 있습니다.
401 (k) 및 403 (b) 계획: 차이점
401 (k)와 403 (b) 계획의 주요 차이점은 사용 가능한 투자 옵션입니다. 고용주는 401 (k)에 따라 투자 옵션을 제한 할 수 있지만 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드를 포함한 광범위한 투자를 허용 할 수 있습니다.
403 (b)의 경우 투자 옵션은 403 (b) 계획에 따른 403 (b) 계정 유형에 따라 다릅니다. 403 (b) (1)의 경우 연금이며 403 (b) (7)의 경우 뮤추얼 펀드이며 403 (b) (9)의 교회 계획은 더 넓은 투자 옵션을 허용합니다.
약간의 역사: 403 (b)는 납세 보호 연금으로도 알려진 연금으로 제한되었지만 1974 년에이 제한이 해제되어 403 (b) (7) 계정을 옵션으로 허용했습니다. (7) 계좌는 보통 중개 회사에서 구할 수 있습니다.
또 다른 차이점은 일부 403 (b) 계획은 401 (k) 계획으로는 이용할 수없는 옵션 인 15 년 이상 근무한 직원에 대해 추가 선택적 연기 기여를 허용한다는 것입니다. 이 조항에 따라 403 (b) 계획에 따라 허용되는 경우, 수명 한도 $ 15, 000에 따라 연간 최대 $ 3, 000의 추가 금액을 기부 할 수 있습니다. 그리고 다른 퇴직 계획 보충 규정과 달리이 혜택을 이용하기 위해 50 세 이상일 필요는 없습니다.
두 가지 플랜 유형이 모두 제공되는 경우 어떻게됩니까?
