주택 담보 신용 한도에 대한이자가 세금 공제 대상인지에 대한 질문에 대한 대답은 아마도 그렇습니다. 현금이 필요하고 집에 주식이있는 경우 주택 담보 대출 또는 신용 한도가 훌륭한 솔루션이 될 수 있습니다. 그러나 어느 옵션의 세금 측면도 예전보다 복잡합니다.
주택 담보 대출에는 두 가지 유형이 있습니다: 지정된 금액에 대한 고정 이자율 대출 또는 변동 이자율 신용 한도 (HELOC). 귀하의 자금 사용 및 필요에 따라 이들 중 하나가 다른 것보다 잘 작동 할 수 있습니다. ( 주택 담보 대출 대 HELOC 참조) 첫 모기지 론에 대한이자와 같이 어느 한 대출에 대해 지불 된이자는 때로는 세금 공제 대상입니다.
주택 담보 세 공제에 대한 새로운 규칙
2017 년 12 월 세법이 변경되므로 HELOC 또는 주택 담보 대출에 대한이자가 세금 공제 대상인지 여부는 대출 자금을 어떻게 사용하는지에 따라 다릅니다. 이는 새로운 세금 법률 이전에 존재했던 대출과 새로운 대출에 대한이자에 적용됩니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.
주택을 리노베이션 할 때 주택 담보 대출에 대한이자를 공제 할 수 있습니다. 문구는 "구매, 건축 또는 실질적 개선"입니다. 게다가, 당신은 자기 자본이 대출의 원천 인 부동산에 돈을 써야합니다. 이러한 조건을 충족하는 경우 최대 750, 000 달러 (혼인 납세자가 별도의 신고서를 제출할 경우 최대 375, 000 달러)의 대출금에 대해이자를 공제 할 수 있습니다. 이 주제에 대한 국세청 진술을 보려면 여기를 클릭하십시오.
$ 750, 000는 모든 주택 부채에 대한 공제액의 총 새로운 한도입니다. 주택 담보 대출뿐만 아니라 주택 담보 대출이있는 경우, 새로운 주택 담보 대출 인 경우 주택 담보 대출에 대한 빚은 $ 750, 000 한도에 해당합니다. 더 오래된 모기지는 이전 백만 달러 한도 (또는 별도의 신고서를 제출 한 결혼 납세자의 경우 50 만 달러)에 해당 될 수 있습니다.
이를 통해 리노베이션을 위해 빌리는 사람들이 이전보다 더 많은 혜택을 얻을 수 있습니다. 이전에는 최대 10 만 달러의 주택 담보 부채에 대해서만이자를 공제 할 수있었습니다. 그러나 대출을 어떻게 사용하든 부채를 갚거나 대학 비용을 충당하기 위해 공제액을 얻었습니다.
반면, 비 혁신 목적으로 빌린 주택 담보 대출에 대한이자는 더 이상 세금 공제 대상이 아닙니다. 이 새로운 법은 2018 년에서 2025 년 말 사이에 적용됩니다.이 모든 것이 얼마나 복잡한 지 고려할 때, 세금 공제 전에 세무 전문가에게 특정 상황을주의 깊게 확인하십시오.
HELOC의 다른 이점
주택 담보 대출과 HELOC 금리는 첫 모기지 금리보다 약간 높기 때문에 다른 대출 옵션보다 훨씬 낮습니다. 또한 HELOC를받는 것은 주택 담보 대출의 경우처럼 일시불이 아니라 필요한만큼만 대출하는 것을 의미합니다. 신용 카드와 마찬가지로 이자율은 변동 가능하며 미결제 잔액에 적용됩니다. 때때로 HELOC에는 고정 이율로 고정하여 미결제 금액을 상환 할 수있는 옵션이 있습니다.
주택 소유자는 최초의 담보 대출과 추가 요청 된 자금의 미결제 잔액을 포함한 총 대출 대 가치 비율을 기반으로 특정 금액까지 대출 할 수 있습니다. 일반적으로 HELOC의 총 대출 대 가치 비율은 90 %를 초과 할 수 없습니다. 그러나 일부 대출 기관은 최대 125 %의 대출을합니다. 이러한 대출 중 하나를 선택하는 경우 주택 가치를 초과하는 잔액에 대한이자는 세금 공제 대상이 될 수 없습니다. 이 높은 LTV 대출은 더 높은 수수료를 평가하고 부동산 가치가 떨어지면 대출에 대한 수중 위험이 높아집니다.
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