결혼은 별도로 무엇입니까?
결혼 신고는 개별적으로 세금 신고서에 각각의 소득, 면제 및 공제를 기록하기로 선택한 기혼 부부가 사용하는 세금 상태를 나타냅니다. 한 배우자가 상당한 의료비 나 기타 항목 별 공제액을 가지고 있거나 두 배우자가 거의 같은 소득을 가지고있을 때 개별적으로 제출하면 세금 혜택을받을 수있는 잠재적 이점이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 따로 결혼 신고는 소득세, 면제 및 공제를 별도 세금 신고서에 기록하기로 선택한 기혼 부부가 사용하는 세금 상태입니다. 따로 제출하면 부부를 더 낮은 세금 괄호 안에 보관할 수 있으므로 각 개인의 세금 책임을 탕감 할 수 있습니다. 한 배우자가 공제 항목을 세울 경우 다른 배우도 마찬가지입니다. 부부는 별도로 신고하면 혜택을받을 수 있지만 특정 세금 혜택을 이용하지 못할 수도 있습니다.
결혼 신고를 별도로 이해
국세청 (IRS)은 납세자들에게 연간 세금 보고서를 제출할 때 5 가지의 세금 신고 상태 옵션을 제공합니다: 독신, 결혼 신고, 별도로 결혼 신고, 세대주 또는 자격을 갖춘 미망인. 별도로 분류하거나 공동으로 제출하는 두 범주에서 결혼 한 사람은 세금 연도 말에 결혼해야합니다. 따라서 2020 년 4 월 15 일에 결혼 한 사람은 2019 년 12 월 31 일까지 결혼해야합니다. 부부가 별도로 파일을 제출하더라도 IRS는 납세자에게 배우자 정보를 신고서에 포함시켜야합니다.
결혼 신고서를 별도로 사용하는 것은 매력적일 수 있으며 특정 커플에게 재정적 이점이 있습니다. 소득을 합산하고 공동으로 신고하면 소득세가 높아질 수 있으므로 세금이 높아질 수 있습니다. 별도로 신고하면 부부의 세금 책임이 면제 될 수 있습니다.
개별적으로 제출하면 재정적 인 이점이 있지만 부부는 공동으로 신청하는 부부를위한 세금 공제를 놓치게됩니다.
IRS에 따르면, 귀하와 배우자 파일에 별도의 반환금이 있고 귀하 중 한 명이 공제 항목을 세분화하면 다른 배우자는 표준 공제액이 0이됩니다. 따라서 다른 배우자도 공제 항목을 작성해야합니다. 2017 년 세금 감면 및 고용 법 덕분에 표준 공제는 2018 년 세금이 실질적으로 증가했습니다. 2019 년 세금은 개인의 경우 $ 12, 200, 결혼 신고의 경우 $ 24, 400으로 더욱 증가했습니다 (2020 년의 경우, 이 수치는 $ 12, 400 및 $ 24, 800). 이 변경의 결과로, 한 배우자가 부부가 개별적으로 제출함으로써 이점을 얻으려면 상당한 기타 공제 나 의료비가 있어야합니다.
특별 고려 사항
결혼 신고는 특히 배우자가 소득 수준이 다른 경우에 가장 많은 세금 절감 효과를 제공합니다. 즉, 결혼 신고서를 별도로 사용하는 경우 잠재적으로 가치있는 여러 가지 세금 혜택을 이용할 수 없습니다. 몇 가지 중요한 휴식은 다음과 같습니다.
- 아동 및 부양 가족 학점. 이는 환급되지 않은 보육 비용을 청구하기 위해 납세자가 사용하는 환불 불가능한 세금 공제입니다. 육아에는 탁아 서비스, 탁아 서비스, 하계 캠프 (야간이 아닌 경우) 및 13 세 미만의 어린이 또는 다른 능력을 가진 모든 연령의 부양 가족을 돌보는 사람을위한 기타 보육 서비스 제공자가 지불 한 요금이 포함될 수 있습니다.. 이 환불 불가 크레딧은 공동으로 신청하고 수정 된 조정 총소득 (MAGI)이 $ 160, 000 이하인 부모가 이용할 수 있습니다. 아직 4 년제 대학을 이수하 지 않은 학생의 학비에 $ 2, 500의 크레딧이 제공됩니다. AOCTC (American Opportunity Tax Credit). 2009 년에 도입 된 AOTC는 공동으로 제출하는 부부가 전체 크레딧으로 $ 160, 000 이하의 MAGI를 요구합니다. $ 160, 000에서 $ 180, 000 사이의 커플은 부분 ATOC를 신청할 수 있지만 $ 180, 000보다 큰 커플은 자격이 없습니다. 부부는 처음 4 년 동안 승인 된 고등 교육 기관에 다니는 학생들을 위해 자격을 갖춘 교육 비용으로 최대 $ 2, 500를 절약 할 수 있습니다. 학부모는 $ 1 달러 기준으로 수업료를 $ 2, 000까지 청구함으로써 세금을 낮출 수 있습니다. 자격을 갖춘 수업료에는 학부, 대학원 또는 전문 학위 과정이 포함됩니다. 2019 세금 신고의 경우, 공동으로 신청하는 커플의 소득이이 크레딧을 이용하기 위해 $ 134, 000를 초과해서는 안됩니다.
공동 세금 보고서를 제출하는 부부는 전통적인 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 대한 기부금과 유자격 아동 입양과 관련된 비용을 공제 할 수도 있습니다.
결혼 신고의 개별적인 이점
세금 고지서와 별도로, 결혼 신고를 따로하는 것이 특히 현명 할 수있는 한 가지 시나리오가 있습니다. 배우자의 세금에 대해 책임을지지 않으려면 별도로 신고하십시오. 예를 들어, 배우자가 소득을 숨기고 있거나 공제 나 학점을 허위 주장하는 것으로 의심되는 경우 별도로 제출하는 것이 현명 할 수 있습니다.
공동 신고서에 서명한다는 것은 두 배우자 모두가 신고서의 정확성과 적용 할 수있는 세금 부채 또는 위약금에 대한 책임이 있음을 의미합니다. 공동 반품이 아닌 본인의 반품에 서명함으로써 귀하는 자신의 정보의 정확성과 그에 따른 세금 책임 및 위약금에 대해서만 책임을집니다.
