퇴직 계좌로 수혜자를 지정할 때 한 가지 옵션은 돈을 신탁에 맡기는 것입니다. 금융계에서이 경로의 장단점은 부동산 기획 변호사와 재무 고문 간의 지속적인 토론 주제였습니다.
주요 테이크 아웃
- 자격을 갖춘 퇴직 계획의 수혜자 이름은 보호 관찰, 변호사 비용 및 기타 정착지 관련 비용을 피할 수 있음을 의미합니다. 수혜자가 미성년자이거나, 특별한 요구가 있거나, 많은 돈. 수혜자로서 신탁의 이름을 짓는 가장 큰 단점은 최소한의 배당 지불이 필요합니다.
퇴직 계좌의 수취인으로 신탁 이름 짓기: 개요
자격을 갖춘 퇴직 저축 계좌는 퇴직 둥지 계란을 만드는 좋은 방법입니다. 그러나 계좌 소유자가 사망하면 계좌의 돈은 어떻게됩니까?
퇴직 계좌의 경우, 투자자에게는 일차적 수혜자와 우발적 인 수혜자, 즉 최초 소유자의 사망시 계정을 상속받을 사람 또는 법인을 지명 할 기회가 주어집니다.
이를위한 정확한 메커니즘은 복잡해질 수 있으며 세금 및 필요한 최소 분배와 같은 요소를 고려해야합니다. 지명 된 수혜자 수와 그들이 수혜자의 배우자인지의 여부 또한 차이를 만듭니다.
수혜자로 신뢰를 명명하는 것은 고려해야 할 장단점이 있습니다. 그것이 최선의 선택인지 알아 보려면 계속 읽으십시오.
퇴직 계좌 수혜자로 신탁의 이름을 짓는 것의 장점
수혜자가 미성년자이거나, 특별한 필요가 있거나, 많은 돈을 믿지 못하는 경우, 수혜자로 신뢰를 명명하는 것이 유리합니다. 일부 변호사들은 미래 재산세 문제를 피하기 위해 생존 배우자의 재산의 일부가되는 자산을 피하기 위해 IRA 수혜자로서 특별한 신탁을 설립 할 것을 권장합니다.
401 (k) 또는 403 (b), IRA 또는 Roth IRA와 같은 적격 퇴직 계획이 계약을 통해 지정된 수혜자에게 직접 전달되므로, 종종 긴 유예 절차, 변호사 비용 및 기타 관련 비용 유언장과 정착지가 피하십시오.
퇴직 계좌의 수취인으로 신탁의 이름을 짓는 단점
수혜자로 신탁을 지명 할 때의 가장 큰 단점은 퇴직 계획의 자산에 필요한 최소 분배 대금 지급이 적용되며, 이는 가장 오래된 수혜자의 기대 수명을 기반으로 계산됩니다. 수혜자가 하나뿐이면 그다지 중요하지 않지만 여러 연령대의 상속자가 여러 개인 경우 문제가 될 수 있습니다.이 방법을 사용하면 자격이있는 계획의 관심의 연기 가능성을 극대화 할 수있는 능력이 사라집니다. 반대로 개별 수혜자 이름을 지정하면 각 수혜자가 자신의 기대 수명에 따라 필요한 최소 분배를받을 수 있으므로 IRA의 수입이 더 오래 연장 될 수 있습니다.
특별 고려 사항
IRA 소유자는 살아 있지만 IRA 소유자 만 IRA의 지정된 수혜자를 변경할 수 있습니다. 변호사가있는 경우 예외가 적용될 수 있으며, 변호사의 권한에는 해당 대리인이 IRA 소유자를 대리하도록 임명하는 조항이 포함됩니다. 법정에서 임명 할 수없는 IRA 소유자를 위해 법적 문제를 처리하도록 임명 할 수있는 보호자에게도 유사한 예외가 적용됩니다.
IRA 소유자의 사망 후 신탁 수혜자를 포함하여 지정된 수혜자는 상속 자산을 거부 할 수 있습니다. 고지 사항이 적격 인 경우 자산은 일반적으로 조건부 수혜자에게 전달됩니다. 다른 1 차 또는 우대 수혜자가없는 경우, 수혜자는 IRA 계획서의 기본 조항에 따라 결정됩니다.
