목차
- 환불 불가 세금 공제 란 무엇입니까?
- 환불 불가능 세액 공제 방법
- 환불 불가능 세액 공제의 예
- 환불 불가 크레딧의 장단점
환불 불가 세금 공제 란 무엇입니까?
환불 불가 세금 공제는 납세자의 부채를 0으로 만 줄일 수있는 세금 공제입니다. 신용에서 남아있는 금액은 납세자가 자동으로 몰수합니다.
환불 불가 신용은 또한 과세 가능 세액 공제라고 할 수 있으며, 이는 환급 가능한 세액 공제와 대조 될 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 환불 불가 세금 공제 (Returnableable tax credit)는 과세 소득 달러를 달러로 줄이는 일종의 소득세 공제입니다. 미국의 예에는 외국 세액 공제, 모기지이자 공제 및 아동 또는 부양 가족 간호가 포함됩니다.
환불 불가능 세액 공제 방법
정부는 납세자의 세금 책임을 줄이기 위해 세금 공제 형태로 특정 세금 혜택을 제공합니다. 과세 소득에서 모든 공제가 이루어진 후 납세자가 납부해야 할 세금 금액에 세금 공제가 적용되며, 이 공제로 인해 개인 달러의 총 세금 청구서가 달러로 줄어 듭니다. 정부는 $ 1, 100의 세금 공제를받을 자격이 있으며, 크레딧이 적용된 후 $ 1, 900 만 지불하면됩니다.
세금 공제는 세금 공제 달러를 달러로 줄이기 때문에 세금 공제는 세금 공제 또는 면제보다 유리합니다. 공제 나 면제는 여전히 최종 세액을 감액하지만 개인의 한계 세율 내에서만 가능합니다. 예를 들어, 22 % 세금 괄호에있는 개인은 공제 된 모든 한계 세금 달러에 대해 $ 0.22를 절약 할 수 있습니다. 그러나 신용은 세액을 $ 1로 줄입니다.
세금 공제 대 세금 공제
세금 공제는 환불 가능하거나 환불 불가능할 수 있습니다. 세금 공제액이 개인의 총 세금 책임보다 큰 경우 환불 가능한 세금 공제는 일반적으로 환불 확인으로 이어집니다. 3, 400 달러의 세금 공제를 $ 3, 000의 세금 청구서에 적용하는 납세자는 청구서를 0으로 줄이며 나머지 부분은 신용의 $ 400, 그에게 환불.
반면, 환불 불가능한 세금 공제는 세금 납부액을 0으로 갚기 만하면되므로 납세자에게 환불되지 않습니다. 위의 예에 따르면, 3, 400 달러의 세금 공제액이 환불 불가능한 경우, 개인은 정부에 빚을지지 않을 것이지만, 신용이 적용된 후에 남아있는 400 달러의 금액을 상실 할 것입니다.
세금 공제와 달리, 세금 공제는 세금을 삭감합니다 (달러당 달러).
환불 불가능 세액 공제의 예
가장 일반적으로 청구되는 세금 공제는 환불되지 않습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.
- 세이버 학점 평생 학습 학점 (LLC) 입양 학점 아동 및 부양 가족 학점 외국 세액 공제 (FTC) 모기지이자 세액 공제 노인 및 장애인 신용 상주 에너지 효율 부동산 신용 일반 사업 신용 (GBC) 대체 자동차 신용 세액 공제 소지자에 대한 신용
일반 사업 신용 및 외국 세액 공제와 같은 일부 환불 불가능 세금 공제는 납세자가 미사용 금액을 미래 세금 연도로 이월 할 수 있도록 허용합니다. 예를 들어, GBC의 미사용 부분은 최대 20 년 동안 이월 될 수 있지만 개인은 FTC 미사용 금액 만 최대 10 년 동안 이월 할 수 있습니다.
환불 불가 크레딧의 장단점
환불 가능하고 환불 불가능한 세금 공제를 모두 갖춘 납세자는 자격이있는 환불 가능 크레딧을 적용하기 전에 환불 불가능 크레딧을 계산하면 총 신용 잠재력을 극대화 할 수 있습니다. 빚진 세금을 최소화하기 위해 환불 불가 세금 공제를 먼저 사용해야합니다. 최소 금액을 더 줄이기 위해 환불 가능한 세금 공제를 적용한 후에 만 0 미만으로 떨어지면 세금 책임이 마이너스가되면 개인은 총액이 0 미만인 경우 환불 확인을 받게됩니다.
만약 그가 세금을 역순으로 제출한다면, 그는 환불 가능한 모든 크레딧을 모두 사용하게되며 환불 불가는 세금을 0으로 만 줄입니다.
그러나 환불이 불가능한 세금 공제는 저소득 납세자에게 종종 공제 전액을 사용할 수 없기 때문에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 환불 불가 세금 공제는보고 연도에만 유효하며, 신고가 접수 된 후 만료되며 향후 연도로 이월되지 않을 수 있습니다. 2019 년 세금 환급 기준으로, 환불 불가 세금 공제의 구체적인 예로는 입양 공제, 아동 및 부양 가족 공제, 퇴직 계좌 자금을위한 세이버의 세금 공제 및 모기지이자 공제가 있습니다.
