개인 주식 계획 (PEP)이란 무엇입니까?
개인 자산 계획 (PEP)은 18 세 이상의 사람들이 영국 기업의 주식에 투자 할 수 있도록 영국에서 도입 된 투자 계획이었습니다. 승인 된 계획, 적격 단위 신탁 또는 투자 신탁을 통해 이루어졌습니다. 투자자들은 세금없이 소득과 자본 이득을 모두 받았다.
1999 년에 중단 된 개인 자산 계획은 개인 저축 계좌 (ISA)로 대체되었습니다.
개인 주식 계획의 기초
개인 지분 계획은 개인의 투자를 장려하기 위해 고안되었습니다. 많은 계획은 계획의 유형과 계획 관리자의 요구 사항에 따라 250 파운드 또는 1, 000 파운드와 같은 최소 금액을 투자해야했습니다. 1999 년 PEP는 개인 저축 계좌를지지하기 위해 중단되었습니다. 사모 펀드 계획이 단계적으로 폐지됨에 따라, 나머지 모든 계획은 2008 년까지 개인 저축 계좌로 전환되었습니다.
개인 지분 계획 참여를 장려하기 위해 대중에게 제시된 인센티브 중에는 건물 사회와의 예금 계좌를 설립하는 경우와 같이 다른 투자 수단보다 더 높은 비율로 수입과 자본 성장이 예상되는 것이 었습니다.
투자 한 자금이 계획에 남아있는 한, 개인 지분 계획의 수입은 면세되었습니다. 다른 유형의 주식 투자와 마찬가지로, 개인 주식 계획을 통해 투자 한 주식의 가치는 시장 변동에 따라 증가하거나 감소 할 수 있습니다. 개인 지분 계획에서 최고의 투자 수익률을 얻으려면 10 년이 아니라도 5 년 이상 자금이 유지되어야한다고 믿어졌습니다. 특정 관리 수수료 및 기타 부과 될 수있는 비용으로 인해 자금을 조기에 인출하면 발생한 이익을 무효화 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- PEP (Personal Equity Plan)는 개인의 투자를 장려하기 위해 고안된 영국 기반 이니셔티브였으며 PEP는 주식에 대한 개별 투자를 장려하기 위해 세금 인센티브를 제공했으며 PEP는 1999 년에 중단되었으며 개인 저축 계좌 (ISA)로 대체되었습니다.
개인 주식 계획에 대한 제한 및 규정
일반적으로 자체 선택 개인 주식 계획에 대한 연간 기여 한도는 6, 000 파운드입니다. 단일 회사 개인 지분 계획은 연간 기부금이 3, 000 파운드로 제한되었습니다. 단일 회사 PEP 하에서는 세금 연도 당 한 회사 만 투자 할 수 있습니다. 일반적인 자체 선택 계획을 통해 개인은 주식, 개방형 투자 회사, 회사 채권 및 투자 신탁과 같은 다양한 투자 옵션을 가졌습니다.
자체 선택 계획에 따른 투자는 개인에 의해 이루어졌지만 계획을 용이하게하기 위해 관리자 나 회사가 여전히 필요했기 때문에 계획 소유자가 자금을 어디에 적용 할 것인지 결정할 책임이있었습니다. 반면 관리 형 PEP는 펀드의 투자 포트폴리오를 구성한 전문 관리자가 감독했습니다. 이러한 기성품 계획을 통해 시장 전문 지식이없는 개인이 PEP를 통해 투자 할 수있었습니다.
