적격 투자 란 무엇입니까?
적격 투자 란 일반적으로 퇴직 계획에 기여하는 형태로 세전 소득으로 구매 한 투자를 말합니다. 적격 투자를 구매하는 데 사용 된 자금은 투자자가 자금을 인출 할 때까지 과세 대상이되지 않습니다.
적격 투자의 작동 방식
적격 투자는 개인이 투자자가 자금을 인출 할 때까지 세금을 연기함으로써 특정 유형의 저축 예금에 기여할 수있는 인센티브를 제공합니다. 자격을 갖춘 계정에 기고하면 해당 연도에 개인의 과세 대상 소득이 감소하여 자격이없는 계정에 대한 유사한 투자보다 투자가 더 매력적입니다.
적격 투자 사례
고소득 개인의 경우, 퇴직 기금으로부터 배분 될 때까지 소득에 대한 과세를 연기하면 잠재적으로 몇 가지 방법으로 저축을 얻을 수 있습니다. 예를 들어, 총 소득이 중단 점을 넘어서 세금을 높이는 결혼 한 부부를 생각해보십시오. 2020 년에 부부가 공동으로 신청하면 326, 600 달러 이상의 소득으로 세율이 24 %에서 32 %로 상승 할 것입니다. 국세청은 한계 세율을 사용하기 때문에 2020 달러의 수입이 $ 80, 250에서 $ 171, 050 사이 인 경우 24 %의 세금이 부과됩니다.
각 배우자의 고용주가 401 (k) 계획을 제안했고 그 부부가 한 해 동안 기여한 금액을 최대한 활용했다고 가정 해보십시오. 2020 년에 401 (k) 계획에 기여하는 개인의 표준 한도는 $ 19, 500이므로, 이 부부는 과세 소득에서 총 39, 000 달러를 삭감 할 수 있으며 24 % 세금 범위 내에서 총액이 $ 326, 600에서 $ 287, 600으로 감소합니다.
퇴직 후 부부가 분배에 지불하는 세금은 퇴직 후 소득에 해당하며, 이는 연봉보다 훨씬 적을 것입니다. 퇴직 분배가 소득 세율이 높을 때 기준 액 이하로 유지되는 한, 현재 지불 할 한계 율과 미래 지불 할 한계 율 사이의 차이에서 이익을 얻습니다.
적격 투자와 비교 한 로스 IRA
세금 유예 상태 자격이되는 투자에는 일반적으로 연금, 주식, 채권, IRA, 등록 퇴직 저축 계획 (RRSP) 및 특정 유형의 신탁이 포함됩니다. SEP 및 SIMPLE IRA 계획과 같은 자영업자를 대상으로 한 전통적인 IRA 및 변형은 모두 적격 투자 범주에 속합니다.
그러나 로스 IRA는 조금 다르게 작동합니다. 사람들이 Roth IRA에 기여하면 세후 소득을 사용합니다. 적격 투자가 세금 납부를 연기하여 세금 우위를 제공하는 경우, Roth IRA는 기여자가 적격 분배를 대신하여 투자 자금에 대해 세금을 선불로 지불함으로써 세금 우위를 제공합니다. Roth IRA에 따라 특정 기준을 충족하는 배포는 추가 세금을 피하여 기부금에 대한 감사에 대한 세금을 제거합니다.
