재 분류 란?
재 분류는 가장 일반적으로 뮤추얼 펀드의 등급을 변경하는 과정으로 알려져 있습니다. 이는 특정 요구 사항이 충족되거나 뮤추얼 펀드 회사의 변경으로 인해 발생할 수 있습니다. 대부분의 경우 재 분류는 과세 대상으로 간주되지 않습니다.
분류 재 분류
재 분류는 개방형 뮤추얼 펀드 구조화에 사용될 수 있습니다. 뮤추얼 펀드는 주식 클래스 기능을 관리 할 수있는 유연성을 제공합니다. 또한 투자자에게 혜택을 제공 할 수도 있습니다.
클래스 변환 공유
오픈 엔드 뮤추얼 펀드에서 펀드는 일반적으로 여러 종류의 주식을 발행합니다. 각 주식 클래스는 자체 수수료와 판매량으로 구성됩니다. 일부 뮤추얼 펀드 회사는 기간에 따라 재 분류 조항으로 특정 주식을 구성 할 수 있습니다. 클래스 B 주식은 일반적으로 지정된 기간이 지나면 클래스 A 주식으로 전환됩니다.
클래스 B 주식의 경우, 투자자는 잠재적으로 판매 비용을 피하고 전환 후 비용 비율을 낮출 수 있습니다. 클래스 B 주식은 일반적으로 시간이 지남에 따라 감소하는 백엔드 지연 판매 요금 만 발생합니다. 지정된 기간이 지나면 이러한 주식은 종종 클래스 A 주식으로 전환됩니다. 전환은 과세 대상이 아니며, A 급 주식의 경우 주식 클래스 비용 비율이 종종 낮아 주주에게 추가 혜택이됩니다.
일부 펀드 회사에는 주식 클래스 재 분류를 유발하는 특정 요구 사항이있을 수 있습니다. 뱅가드는 순자산 가치가 높은 개인을위한 Admiral Shares의 한 가지 예를 제공합니다. 투자자가 최소 투자액 이하로 떨어지면 해당 주식은 자동으로 펀드의 투자자 주식 클래스로 재 분류됩니다.
펀드 패밀리 내의 펀드는 교환 특권으로 인해 재 분류 될 수 있습니다. 교환 특권을 통해 투자자는 펀드 내에서 주식 클래스를 쉽게 교환 할 수 있습니다. 또한 투자 회사의 펀드 오퍼링 내에서 새로운 펀드로 주식을 교환 할 수도 있습니다.
수업 구조 조정 공유
일부 자금은 재량에 따라 주식 클래스를 재구성하도록 선택할 수 있습니다. 이것은 운영 변경이 펀드에 영향을 미칠 때 발생할 수 있습니다. 쉐어 클래스 구조 조정도 수요의 결과 일 수 있습니다. 특정 주식 클래스는 수요가 적어 펀드 회사가 다른 주식 클래스와 합병시킬 수 있습니다. 회사는 특정 유형의 고객의 요구를 충족시키는 재 분류를위한 새로운 공유 클래스를 만들 수 있습니다.
기타 재 분류
회사는 투자자의 세금에 영향을 줄 수있는 배당금을 재 분류 할 수 있습니다. 펀드 회사는 낮은 수요 또는 성과로 인해 펀드를 병합 할 수 있습니다. 이러한 유형의 재 분류는 새로운 펀드와 합병 될 때 주가 변환 가격을 기반으로 투자자에게 과세 대상 이벤트를 생성 할 수 있습니다.
