CGA (자선 선물 연금)는 이름에서 알 수 있듯이 세금 공제 선물 및 소득 창출 연금입니다. 그것은 당신과 당신의 친척을 지원하면서도 당신의 일을 지원하는 자선 단체 또는 비영리 단체에 혜택을 줄 수있는 방법입니다. 가장 좋은 것을 선택하는 것은 칭찬 할만한 목표와 재정적으로 허용되는 조건을 모두 갖춘 기관을 선택하는 것입니다.
자선 신탁과 혼동하지 말고 자선 선물 연금은 기본적으로 모든 연금과 같은 계약입니다. 자선 단체는 현금, 시장 유가 증권 또는 기타 자산의 선물을 양도 할 수없는 대가로 귀하 (또는 수급자) 또는 지정된 수혜자에게 평생 고정 된 금액의 돈을 지불하기로 동의합니다.
중요하게, 부분적으로 면세 인 연금 지불은 모든 자선 단체의 자산에 의해 뒷받침되며 선물 투자가 어떻게 수행 되든지 상관없이 사망과 수혜자가 사망 할 때까지 계속됩니다.
자선 선물 연금의 종류
일반적으로 세 가지 유형의 자선 선물 연금이 있습니다 (모든 주에서 모든 것을 허용하는 것은 아님).
- 즉각적인 선물 연금: 선물을 발표 한 직후에 수취인에게 지불이 시작됩니다. 가장 일반적인 배열은 분기 별 지불이지만 매월, 반년 또는 매년이 될 수 있습니다. 이연 선물 연금 (또는 이연 지불 선물 연금): 수급자는 미래에 공여자가 선택한 지불을 받기 시작합니다. 지불은 월별, 분기 별, 반년 별 또는 연간 일 수 있으며 기부 일로부터 1 년 이상 시작해야합니다. 유연한 선물 연금: 환급 관은 즉시 지불 시작 날짜를 지정하지 않고 대신 장래에 (예를 들어 퇴직 할 때) 계속 개설하기로 결정합니다. 물론, 지불이 시작될 때 성가신 나이가 많을수록 그 지불액은 더 커질 것입니다.
자선 선물 연금의 세 가지 유형에는 일반적으로 세 가지 지불 옵션이 있습니다.
- 독신 생활: 일생 동안 한 사람에게 지불 두 번의 연속 생활: 그 사람이 첫 번째 합동 및 생존자 보다 오래 사는 경우 한 사람에게 지불 한 다음 두 번째 사람에게 지불: 한 사람이 죽을 때까지 두 사람에게 동시에 지불되는 동등한 금액으로 구성됩니다.; 합산 금액은 생존자에게 지불됩니다
자선 선택
ACGA (American Council on Gift Annuities)는 최소 4, 000 개의 자선 단체가 선물 연금을 제공한다고 추정합니다. ACGA의 권장 모범 사례를 알고 이해하면 예상 자선 단체를 평가할 수있는 좋은 출발점이됩니다.
ACGA는 자선 단체가 다음을 수행 할 것을 권장합니다.
- 주 규정을 준수하십시오. 여기에는 연금이 성립되기 전에 예비 공여자에게 공시 진술서를 제공하고 모든 주보고 요건을 준수하는 것이 포함됩니다. 수락 할 자산을 지정하십시오. 현금과 인정받는 유가 증권이 가장 일반적인 선물이지만 일부 자선 단체는 부동산, 유형의 개인 재산 및 기타 유형의 재산 이익을받습니다. 즉시 연금 및 지연 연금의 최소 연령을 설정하십시오. 즉각적인 연금 수령인의 평균 연령은 79 세입니다. 많은 자선 단체는 60 세 이상의 연금 수급자가 즉시 지불을 받거나이 연령에 도달하여 이연 지불을 받기 시작해야합니다. ACGA에 따르면 60 세 미만의 사람을 지정하면 기증자와 자선 단체 모두에게 문제가 생길 수 있습니다. 원래 선물을 고갈시킬 수 있습니다. 최소 선물 크기 및 요율표를 설정하십시오. 많은 자선 단체의 경우 연금에 필요한 최소 선물은 $ 10, 000 이상입니다. ACGA가 제안한 요율표 (여기에서 403을 볼 수 있음)는 자선 단체를위한 원래 선물의 최소 50 %의 잔액을 얻도록 설계되었습니다. ACGA는 50 %의 잔액 가정은 지불 의무가 완료 될 때까지 자선 목적으로 사용될 것이 없다고 명시하고 있습니다. 기증자 및 수습 자와 정기적으로 대화하십시오. 커뮤니케이션에는 뉴스 레터, 특별 행사 초대 등이 포함될 수 있습니다. 또한, 당신의 선물이 특정한 목적에 바쳐 질 것이라는 약속은 존중되어야하며, 진척 상황을 계속 업데이트해야합니다.
당신의 마음이있는 곳에 돈을 두십시오
자선 단체의 대다수 (97.3 %)는 연금 지불에 대해“항상 또는 보통 ACGA 제안 요금을 따릅니다”라고 답했습니다. 일부 조직은 더 높은 요금을 제공합니다. 고려하고있는 것이 있다면, 해당 주 요율이 해당 주 규정을 준수하는지 확인하는 것이 좋습니다. ACGA가 제안한 것보다 낮은 요금을 제공하는 조직은 특히 ACGA 요금이 보수적으로 시작되므로 신중하게 검토해야합니다.
커뮤니티 재단, 대학 또는 기타 유형의 자선 단체와 같은 관대함을 염두에두고 있다고 가정 해 보겠습니다. 그렇다면 해당 웹 사이트로 이동하거나 그렇지 않으면 다음과 같이 연락하십시오.
- 자선 단체가 CGA를 제공하는지 문의하십시오. 그렇다면 계속하십시오. 그렇지 않은 경우 다른 자선 단체를 찾으십시오. ACGA 모범 사례 (추천 요율 포함)를 준수하는지 확인하고, 그렇지 않은 경우 준수하는 지침 및 요율에 대해 문의하십시오.
이러한 연금을 제공하는 자선 단체의 전체 목록은 없지만 ACGA 스폰서 목록은 전적으로 그 단체로 구성되어 있습니다.
그것이 의미가있을 때
자선 선물 연금은 모든 사람을위한 것이 아닙니다. 아마도 대부분의 사람들에게는 해당되지 않습니다. 그러나 다음과 같은 경우 후보가 될 수 있습니다.
- 상속인이 많지 않거나 상속인이 없거나 이미 보유한 자산에 대해 적절한 조항을 마련하지 않은 경우 건강 상태가 양호합니다.
결론
ACGA 지침을 사용하여 이러한 자선 단체를 평가 한 다음 재무 관리자와 시간을 보내 전체 부동산 또는 세금 계획 전략에 적합한 조치인지 확인하십시오.
