목차
- 건강 저축 계좌 란?
- 은퇴에 HSA를 사용하는 이유
- HSA의 장점
- HSA는 누가 열 수 있습니까?
- 65 세까지 최대 기부금
- 기부금을 보내지 마십시오
- 기부금을 현명하게 투자하십시오
- 얼마를받을 수 있습니까?
- HSA 자산 극대화
- 타이밍은 모든 것
- 수혜자를 선택하십시오
- 퇴직 의료비
- 비용에 대한 보상
- 퇴직 HSA
- 결론
은퇴를 저축하기위한 최선의 방법으로 401 (k) 계획 또는 유사한 작업장 정의 기고 계획을 최대한 활용해야한다는 사실이 우리에게 심어졌습니다. 이것은 확실히 좋은 조언입니다. 그러나 최근 몇 년간 401 (k)보다 더 우수한 퇴직 저축 수단 인 HSA (Health Savings Account)가 등장했습니다. 이러한 건강 비용 절감 계획도 비슷한 방식으로 극대화되어야합니까?
주요 테이크 아웃
- 융통성있는 지출 계좌와는 달리, HSA 자금은 귀하 자신의 것이기 때문에 휴대가 용이합니다. 근무하지 않을 때에도 65 세까지의 HSA. HSA 돈을 투자하십시오. HSA를받은 이후에 상환되지 않은 의료비를 위해 영수증을 보관하십시오. 당신은 당신의 계정에서 세금이없는 자금을 얻기 위해 사용할 수 있습니다.
HSA (Health Savings Account) 란 무엇입니까?
HSA (Health Savings Accounts)는 고소득 공제 건강 보험 (HDHP)을 가진 사람들이 본인 부담 의료비를 지불하도록 돕기 위해 고안된 세금 유리한 저축 계좌입니다. 이러한 계정은 2004 년부터 제공되었지만 자격을 갖춘 미국인은 거의 없습니다.
EBRI (Employee Benefit Research Institute)의 2015 년 7 월 보고서에 따르면, 2014 년에 약 1700 만 명이 HSA 적격 건강 보험 계획을 가지고 있지만 그 중 1380 만 명만이 HSA를 열었습니다. 회원 보험사의 미국 건강 보험 계획 (AHIP)의 2018 년 4 월 설문 조사에 따르면 2017 년 HDHP 계획 52 건에 HSA 가입자 2, 180 만 명이 전년도 2, 200 만 명에서 증가한 것으로 나타났습니다. 이러한 유형의 건강 플랜은 현재 약 43 %의 고용주가 제공합니다.
또한, EBRI는 이후 보고서에서 HSA를 가진 사람들이 2016 년에 평균 2, 922 달러로 2020 년에 허용되는 연간 기부금이 개인 건강 계획을 가진 사람들에 대해 3, 550 달러 (2019 년 3, 500 달러에서 최대 $ 3, 550) 인 것을 감안할 때, 평균 균형이 2, 922 달러라고 지적했습니다. 가족 보험이있는 사람은 7, 100 달러입니다 (2019 년 7, 000 달러에서 증가). 또한 HSA의 6 %만이 투자 계정에있었습니다. EBRI는 사실상 아무도 최대 금액을 기부하지 않으며 거의 모든 사람이 의료 비용을 지불하기 위해 현재 배포판을 사용한다는 사실을 발견했습니다.
이 모든 것은 HSA를 보유하고 있지만 HSA를 개설하지 않은 소비자뿐만 아니라 HSA를 보유한 소비자는 나중에 자금을 조달 할 수있는 놀라운 옵션을 놓치고 있음을 의미합니다. 새로운 트렌드를 시작할 때입니다.
은퇴에 HSA를 사용하는 이유
전통적인 401 (k) 요금제 또는 IRA와 유사한 HSA의 세 가지 세금 혜택은 퇴직을 막는 최고의 방법입니다. 월스트리트 저널 (Wall Street Journal) 의 최근 기사에 따르면 , HSA는 "가장 세금이 가장 선호되는 계좌"라고 메릴랜드 컬럼비아 피나클 자문 그룹 (Pinnacle Advisory Group Inc.)의 재무 계획 책임자 인 마이클 킷 세스 (Michael Kitces)는 말합니다. 퇴직 계좌를 이용하는 것보다 비용이 더 나은 전략입니다."
HSA의 장점
HSA에 대한 기부금은 급여 공제 및 자신의 기금을 통해 이루어질 수 있습니다. 후자 인 경우 품목별로 분류하지 않아도 세금 공제 가능합니다. 귀하가 자신의 자금으로 만든 경우 세전 기준으로 간주되며 연방 및 주 소득세 책임을 감소시키는 것으로 간주되며 FICA 세금도 적용되지 않습니다. 또한, 고용주가 기부 한 금액을 과세 소득의 일부로 계산할 필요는 없습니다.
계좌 잔고가 면세로 증가합니다. 귀하가 얻는이자, 배당금 또는 자본 이득은 과세 대상이 아닙니다.
적격 의료 비용에 대한 인출은 면세입니다. 이는 HSA가 퇴직 수단으로서 기존의 401 (k) 또는 IRA보다 우월한 핵심 방법입니다. 일단 해당 계획에서 자금을 인출하기 시작하면 자금 상태에 관계없이 해당 돈에 대해 소득세를 납부합니다. 익숙한.
더 좋은 점: 401 (k) 또는 IRA와 달리 HSA는 계정 보유자가 특정 연령에 자금을 인출 할 것을 요구하지 않습니다. 65 세가되어 더 이상 메디 케어 자격이 되더라도 더 이상 기부를 할 수는 없지만 계정은 원하는대로 유지 될 수 있습니다.
또한, 잔액은 해마다 이월 될 수 있습니다. 유연한 지출 계정 (FSA)에서와 같이 법적으로 "사용하거나 잃을"의무는 없습니다. HSA도 귀하와 함께 새로운 직업으로 옮길 수 있습니다. 귀하는 고용주가 아닌 계정을 소유합니다. 즉, 계정이 완전히 휴대 가능하며 언제 어디서나 이동합니다.
HSA는 누가 열 수 있습니까?
HSA 자격을 갖추려면 공제액이 높은 건강 보험이 있어야하며 다른 건강 보험이 없어야합니다. 귀하는 아직 Medicare 수혜 자격이 없어야하며 다른 사람의 세금 신고서에 부양 가족으로 청구될 수 없습니다.
많은 소비자들이 우선적으로 선호하는 의료 제공자 조직 (PPO), 건강 유지 관리 조직 (HMO) 계획 또는 고소득 공제 건강 계획을 선호하는 기타 보험에 대해 가장 우려하는 것은 의료 비용을 감당할 수 없다는 것입니다.
2020 년에, HDHP는 자기 전용 보험료는 1, 400 달러 이상, 가족 보험료는 2, 800 달러 (2019 년 $ 1, 350 및 $ 2, 700)에서 공제액이 있습니다. 보장 범위에 따라 2020 년의 연간 본인 부담 비용은 최대로 증가 할 수 있습니다. HDHP에 따르면 개인 보험료는 $ 6, 900, 가족 보험료는 $ 13, 800입니다 (2019 년 $ 6, 750 및 $ 13, 500). 이러한 높은 비용은 세금 혜택의 혜택을 받고 위험을 감수 할 수있는 부유 한 가정에서이 계획이 더 인기있는 이유 중 하나 일 수 있습니다.
그러나 Fidelity에 따르면, PPO와 같은 공제액이 낮은 보험은 그해 의료 비용의 규모에 관계없이 추가 비용을 지불하기 때문에 연간 보험료가 $ 2, 000 이상이 될 수 있습니다. 반면에 HDHP를 사용하면 지출이 실제 건강 관리 요구와 더 밀접하게 일치합니다. (물론, 건강 관리 비용이 높을 것으로 예상되는 상황 (예: 임신 한 여성 또는 만성 질환이있는 사람) 인 경우 공제액이 높은 것이 최선의 선택이 아닐 수 있습니다 또한, HDHP는 공제액을 충족시키기 전에 일부 예방 치료 서비스를 완전히 보장합니다.
대체로 HDHP는 생각보다 예산 친화적입니다. 특히 은퇴에 대한 이점을 고려할 때 더욱 그렇습니다. HSA의 기능을 사용하여 퇴직금을보다 쉽고 강력하게 지원할 수있는 방법을 살펴 보겠습니다.
65 세까지 최대 기부금
위에서 언급 한 바와 같이, HSA 기부금은 65 세가되어 메디 케어 자격을 갖추기 전에 세금 공제 대상입니다. $ 3, 550 (자체 만 보장) 및 $ 7, 100 (가족 보장)의 기여 한도에는 고용주 부담금이 포함됩니다. 기여 한도는 매년 인플레이션에 대해 조정됩니다.
소득에 관계없이 최대 한도까지 기부 할 수 있으며, 전체 기부금은 세금 공제 대상입니다. 소득이없는 해에도 기여할 수 있습니다. 자영업자 인 경우에도 기여할 수 있습니다.
캘리포니아 어바인에있는 Index Fund Advisors, Inc.의 설립자이자 사장 인 Mark Hebner는“65 세 이전의 기부금을 최대한 활용하면 의료비 이상의 일반 퇴직 비용을 절약 할 수 있습니다. 적극적인 투자자를위한 12 단계 복구 프로그램."
Hebner는 "면세 혜택을받지는 못하지만 퇴직자들은 일반 생활비를 충당하기 위해 더 많은 자원에 더 많이 접근 할 수 있습니다."
기부금을 보내지 마십시오
이것은 직관적이지 않은 것처럼 들릴 수도 있지만, 우리는 주로 투자 도구로 HSA를보고 있습니다. 물론 HSA의 기본 개념은 공제액이 높은 건강 플랜을 가진 사람들에게 본인 부담 의료비를보다 관리하기 쉽게하기 위해 세금 혜택을 제공하는 것입니다.
그러나 이러한 세 가지 세금 우위는 HSA를 사용하는 가장 좋은 방법은 HSA를 은퇴시 재무 상태를 개선 할 수있는 투자 도구로 취급하는 것입니다. 그렇게하는 가장 좋은 방법은 근무 기간 동안 HSA 기부금을 쓰지 않고 의료비를 현금으로 지불하지 않는 것입니다. 다시 말해, HSA 기부금은 다른 퇴직 계좌에 대한 기부금을 생각하는 것과 같은 방식으로 생각하십시오. 은퇴 할 때까지 건드릴 수 없습니다. IRS는 1 년, 퇴직 전 또는 퇴직 중 HSA에서 배포를 요구하지 않습니다.
기부금을 현명하게 투자하십시오
물론 사용하지 않은 기부금을 극대화하는 열쇠는 현명하게 투자하는 것입니다. 투자 전략은 401 (k) 계획 또는 IRA와 같은 다른 퇴직 자산에 사용하는 전략과 유사해야합니다. HSA 자산을 투자하는 방법을 결정할 때는 전반적인 다양 화 전략 및 위험 프로파일이 원하는 위치에 있도록 포트폴리오를 전체적으로 고려해야합니다.
고용주는 특정 관리자와 HSA를 쉽게 개설 할 수 있지만 돈을 넣을 곳을 선택할 수 있습니다. HSA는 401 (k)만큼 제한적이지 않습니다. 그것은 IRA와 비슷합니다. 일부 관리자는 돈을 저축 계좌에 넣는 것만으로도 거의 관심을 얻지 못하므로 Vanguard 또는 Fidelity 자금과 같은 고품질의 저렴한 투자 옵션이있는 계획을 구입하십시오.
얼마를받을 수 있습니까?
이 HSA 절약 및 투자 전략이 얼마나 잘 이뤄지는 지 알아보기 위해 간단한 수학을 해보자. 우리는 최선의 시나리오에 가까운 것을 사용하고 현재 21 세라고 말하고, 매년 자체적으로 만 계획을 세우고 매년 65 세가 될 때까지 매년 최대 기부를합니다. 모든 기여금을 투자하고 주식에 모든 수익을 자동으로 재투자하여 연평균 수익률이 8 %이며 계획에 수수료가 없습니다. 퇴직하면 HSA는 120 만 달러 이상이 될 것입니다.
더 보수적 인 견적은 어떻습니까? 현재 40 세이고 65 세가 될 때까지 한 달에 $ 100 만 넣어 평균 연 수익률이 3 %라고 가정합니다. 당신은 여전히 은퇴에 의해 거의 $ 45, 000로 끝날 것입니다. 온라인 HSA 계산기를 사용하여 자신의 상황에 맞는 숫자를 사용하십시오.
HSA 자산 극대화
퇴직시 누적 된 HSA 기부금 및 투자 수익을 사용하기위한 몇 가지 옵션이 있습니다. 유자격 의료비 분배는 과세 대상이 아니므로 가능한 경우 해당 경비를 독점적으로 사용하고자합니다. 필요한 최소 분배가 없으므로 필요할 때까지 돈을 투자 할 수 있습니다.
이런 식으로, HSA는 401 (k) 또는 다른 퇴직 계좌와 실질적으로 동일하지만 한 가지 중요한 차이점이 있습니다. 70½ 세에 돈을 인출 할 필요가 없습니다. 따라서 HSA를 너무 많이 절약하고 모든 것을 효과적으로 사용할 수없는 것에 대해 걱정할 필요가 없습니다 .
타이밍은 모든 것
HSA 자산을 최대한 오래 사용함으로써 잠재적 인 투자 수익을 극대화하고 최대한 많은 돈을 벌 수 있습니다. 또한 투자 계정에서 배포를 할 때와 같은 방식으로 배포를 할 때 시장 변동을 고려할 수 있습니다. 의료 비용을 지불하기 위해 손실로 투자를 판매하지 않는 것이 분명합니다.
수혜자를 선택하십시오
HSA를 개설하면 계정에 남아있는 자금이 사망했을 때 수취인을 지정해야합니다. 결혼 한 사람은 면세가없는 잔액을 상속받을 수 있기 때문에 배우자가 가장 좋습니다. (수혜자에 대한 투자와 마찬가지로 사망, 이혼 또는 기타 삶의 변화로 인해 선택 사항이 변경 될 수 있으므로 지정 사항을 수시로 다시 방문해야합니다.) HSA를 떠나는 사람은 플랜의 공정한 세금에 세금이 부과됩니다. 그들이 상속 할 때 시장 가치. 플랜 관리자는 선택을 공식화하기 위해 작성할 수있는 수혜자 지정 양식을 갖게됩니다.
퇴직시 의료비 지불
Fidelity Investments의 가장 최근의 은퇴 건강 관리 비용 설문 조사에 따르면 배우자가 65 세인 부부의 은퇴에 걸친 건강 관리 비용은 $ 280, 000 인 것으로 계산됩니다. 2017 년보다 2 % 증가한 수치입니다. HSA에 담긴 자금은 이러한 급격한 비용을 지원할 수 있습니다.
면세 HSA 인출이 가능한 적격 지불에는 다음이 포함됩니다.
- 진료소 방문 코 페이먼트 건강 보험 공제액 치과 비용 시력 관리 (안과 검진 및 안경) 처방약 및 인슐린 메디 케어 보험료 세금 자격이있는 장기 간호 보험 보험에 대한 보험료의 일부 보청기 병원 및 물리 치료 청구서 휠체어 및 워커
HSA 잔액을 사용하여 재택 간호, 평생 간호 커뮤니티 비용, 장기 간호 서비스, 요양원 요금 및 집에서 멀리 떨어진 곳에서 의료 서비스를받는 동안 필요한 식사 및 숙박 비용을 지불 할 수도 있습니다. 경사로, 손잡이 막대 및 난간과 같이 나이가 들어감에 따라 집을 더 쉽게 사용할 수 있도록 개조하기 위해 HSA를 사용할 수도 있습니다.
한 가지 전략은 적격 의료 비용을 1 년으로 묶어 HSA를 면세 기금으로 지불하여 과세 소득을 유발하는 다른 퇴직 계좌에서 인출하는 것과 비교하여 지불 할 수 있습니다.
Hebner는“HSA 자금을 사용하여 퇴직시 의료비와 장기 요양 보험 비용을 지불하는 것은 투자자에게 큰 혜택이된다”며“즉, 가장 비용 효율적입니다. 투자자들에게 세후 가치가 가장 높기 때문에 이러한 비용을 지원할 수있는 방법 "이라고 덧붙였습니다.
비용에 대한 보상
HSA는 특정 의료비가 발생한 같은 해에 자신에게 상환하기 위해 분배를 요구하지 않습니다. 주요 제한 사항은 HSA 잔액을 사용하여 계정을 설정하기 전에 발생한 의료 비용을 상환 할 수 없다는 것입니다.
따라서 HSA를 설정 한 후 지불하는 모든 의료 비용에 대한 영수증을 보관하십시오. 나중에 몇 년 동안 HSA에 더 많은 돈을 가지고 있다면 HSA 잔액을 사용하여 초기 비용을 상환 할 수 있습니다.
HSA 은퇴 사용에 대한 경고
설명 된 전략은 연방 세법을 기반으로합니다. 대부분의 주에서는 HSA와 관련하여 연방 세법을 준수하지만 그렇지 않을 수도 있습니다. 2019 년 세금 기준으로 캘리포니아와 뉴저지 세금 HSA 기부금. 그러나 HSA에 세금을 부과하는 주에 거주하더라도 연방 세금 혜택을받을 수 있습니다.
이 계획의 과세는 향후 주 또는 연방 차원에서 변경 될 수 있습니다. 계획은 완전히 제거 될 수도 있지만, 그러한 경우에는 Archer MSA의 경우와 마찬가지로 기존 계정 보유자를 위해 할아버지가 될 것입니다.
결론
공제액이 높은 건강 플랜을 선택하는 소비자가 이용할 수있는 건강 저축 계좌는 대체로 투자 도구로 간과되었지만 세금의 세 가지 이점으로 세금을 납부하지 않고 저축, 투자 및 분배를 수행 할 수있는 훌륭한 방법을 제공합니다.
다음에 건강 보험 플랜을 선택할 때는 공제액이 높은 건강 플랜이 귀하에게 적합한 지 자세히 살펴보십시오. 그렇다면 HSA를 열고 자격이되는 즉시 기부를 시작하십시오. 기부금을 극대화하고, 투자하고, 퇴직 할 때까지 잔액을 그대로 유지하면 다른 퇴직 옵션에 상당한 추가 혜택을 제공합니다.
물론, 당신은 저축 꼬리가 의료 개를 흔들어 놓을 수 없습니다. 건강에 참석하기보다는 HSA 돈을 비축하는 것은 권장 되지 않습니다. 그러나 세전 HSA 달러를 나중에 절약하면서 현재 의료 비용으로 세금 후 달러를 재정적으로 사용할 수 있다면 기쁠 것입니다.
