목차
- 등록 명세서
- 10-K 보고서
- 10-Q 보고서
- 8-K 보고서
- 위임장
- 양식 3, 4 및 5
- 스케줄 13D
- 144 장
- 외국인 투자
- SEC 양식 읽기
- 결론
미국 정부는 투자자에게 회사의 이력 및 진행 상황을 평가할 수있는 기능을 제공 할뿐만 아니라 일련의 필수 제출을 통해 미래에 대한 합리적인 가정을 만들 수 있습니다. 이 서류는 미국 증권 거래위원회 (SEC)에 제공되는 등록 내역서, 공식 및 정기 보고서 및 기타 양식입니다.
1930 년대에 재고 조작 및 사기를 막기 위해 만들어진 SEC는 규제 감시 기관입니다. 이 회사는 일반인이 소유하고 거래하는 국내 및 외국 기업의 재무 및 운영 건전성을 자세히 설명하는 문서를 수집합니다.
SEC는 해당 형식으로 제공된 정보의 품질을 확인하고 정보가 특정 요구 사항을 충족하는지 확인합니다. 많은 투자자들이이 서류를보고 종종 다른 형태보다 특정한 형태를 선택합니다. 그들은 단서의 형태, 회사 성과의 스냅 샷 또는 활동에 대한보다 포괄적 인 설명을 연구합니다. 투자자가 이용할 수있는 SEC 제출 및 회사에 대한 정보를 살펴 보겠습니다.
주요 테이크 아웃
- 투자자는 필요한 SEC 제출 서류를 검토하여 회사의 건강을 평가하고 미래에 대한 가정을 세울 수 있습니다. 등록 내역서에는 보안 서비스 및 회사의 수익성에 대한 세부 정보가 나와 있습니다. 진술은 투자자를 요구하기 전에 필요하며 투표 절차, 이사의 배경 정보, 관리자의 급여 및 기타 진술에서 쉽게 액세스 할 수없는 기타 정보를 포함합니다.
등록 명세서
등록 내역서는 투자자에게 제공된 증권 및 회사의 수익성에 대한 이해를 제공합니다. 외국 및 국내의 모든 회사는 이러한 진술을 제출하거나 면제 대상이되어야합니다. 진술은 두 부분으로 구성됩니다.
- Prospectus – 투자 제안, 사업 운영 방법, 이력, 관리, 재무 상태 및 위험에 대한 통찰력에 대한 세부 정보를 제공하기 위해 유가 증권 발행자에게 청구하는 법률 문서입니다. 손익 계산서와 같은 안내서에 포함 된 재무 양식은 독립적 인 공인 회계사에 의해 감사되어야합니다. 추가 정보 -회사는 투자 설명서 이외에 최근 등록되지 않은 유가 증권 판매와 같은 관련 추가 정보를 제공 할 수 있습니다.
10-K 보고서
10-K는 투자자에게 회사에 대한 포괄적 인 분석을 제공합니다. 안내서와 유사하며 연간 보고서보다 더 많은 정보를 포함합니다. 예를 들어 재무 제표가 더 자세합니다. 회사는 회계 연도 종료 후 90 일 이내에이 연간 제출서를 제출해야합니다.
10-K는 여러 부분으로 구성됩니다.
- "사업 요약"은 회사의 운영 (국제 사업 포함), 사업 부문, 역사, 부동산, 마케팅, 연구 개발, 경쟁 및 직원을 설명합니다. 경영 토론 및 분석 (MD & A)은 재무 제표에는 대차 대조표, 손익 계산서 및 현금 흐름표가 포함될 수 있으며, 다른 섹션에서는 회사의 경영진 및 법적 절차에 대해 논의합니다.
10-Q 보고서
잘린 10-K 버전은 10-Q입니다. 10-Q는 회사 회계 연도의 첫 3/4 분기가 끝난 후 45 일 이내에 제공됩니다. 회사의 최신 개발 내용을 자세히 설명하고 계획 방향을 미리 볼 수 있습니다. 10-K와의 주요 차이점은 감사되지 않은 재무 제표와 덜 상세한 보고서입니다.
8-K 보고서
투자자가 알아야 할 주요 개발 내용은 10-K 또는 10-Q에 설명되어 있지만, 이러한 개발로 인해 두 건의 제출이 이루어지지 않으면 8-K로 표시됩니다. 이 예약되지 않은 문서는 특정 이벤트를 다루고 데이터 테이블 및 보도 자료와 같은 세부 사항 및 전시회를 제공합니다.
8-K 제출로 이어지는 사건에는 파산 또는 수취, 물질적 손상, 자산의 취득 또는 처분 완료, 임원의 출국 또는 임명이 포함됩니다. 그리고 투자자에게 중요한 다른 사건들.
위임장
위임장에서 투자자는 경영진의 급여, 존재할 수있는 이해 상충 및 기타 특전을 볼 수 있습니다. 이사회는 주주 총회 전에 발표되며 이사 선출 및 기타 기업 행동 승인에 대한 주주 투표를 요청하기 전에 SEC에 제출해야합니다.
양식 3, 4 및 5
Forms 3, 4, 5에서 투자자들은 회사의 임원과 이사가 소유권과 구매를 어떻게 바꾸는 지 봅니다.
- 10K 또는 10QSudden 일회성 또는 특별 청구의 매우 혼란스러운 섹션
결론
궁극적으로 SEC는 투자자가 회사 증권을 구매, 판매 또는 보유 할 때 정보에 근거한 결정을 내릴 수 있도록 사실을 알고 싶어합니다. 이용 가능한 자료를 입수하고 올바르게 해석하면 투자 결정을 내릴 때 투자자에게 유용한 지침을 제공 할 수 있습니다.
