목차
- SDIRA (self-directed IRA) 란 무엇입니까?
- 자기 주도적 IRA 이해
- 자체 감독 IRA를 여는 방법
- 전통적 대 로스 SDIRA
- 자체 감독 IRA에 투자
- 자기 주도적 IRA 위험
SDIRA (self-directed IRA) 란 무엇입니까?
SDIRA (자체 지정 개인 퇴직 계좌)는 일반적으로 일반 IRA에서 금지 된 다양한 대체 투자를 보유 할 수있는 일종의 개인 퇴직 계좌 (IRA)입니다. 계정은 관리인이나 관리인이 관리하지만 계정 소유자가 직접 관리합니다.이를 "자기 지정"이라고합니다.
기존 IRA (세금 공제 가능) 또는 Roth IRA (세금 별도 분배)로 제공되는 자체 지시 IRA는 대체 투자를 이미 이해하고 싶어하는 정통한 투자자에게 가장 적합합니다. 세금 유리한 계정으로 다양 화하기 위해.
주요 테이크 아웃
- SDIRA (self-directed IRA)는 일반 IRA가 소유 할 수없는 부동산을 포함하여 다양한 대체 투자를 보유 할 수있는 기존 또는 Roth IRA의 변형입니다. 일반적으로 자체 지향 IRA 만 사용할 수 있습니다. SDIRA 관리 서비스를 제공하는 전문 회사를 통해 SDIRA 관리인은 재정적 또는 투자 조언을 제공 할 수 없으므로 연구, 실사 및 자산 관리 부담은 전적으로 계정 소유자에게 있습니다.
SDIRA (self-directed IRA) 이해
SDIRA와 다른 IRA의 주요 차이점은 계정에 보유 할 수있는 투자 유형입니다. 일반적으로 일반 IRA는 주식, 채권, 예금 증명서, 상호 또는 교환 거래 자금 (ETF)과 같은 일반적인 유가 증권으로 제한됩니다. 그러나 SDIRA를 통해 소유자는 훨씬 더 광범위한 자산에 투자 할 수 있습니다. SDIRA를 사용하면 귀금속, 상품, 개인 배치, 제한된 파트너십, 납세 증명서, 부동산 및 기타 대체 투자를 보유 할 수 있습니다.
따라서 SDIRA는 계정 소유자의 더 큰 주도권과 실사를 요구합니다.
SDIRA (self-directed IRA)를 여는 방법
대부분의 IRA 제공 업체는 일반 IRA (전통 또는 로스) 만 개설 할 수 있으며 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드 / ETF와 같은 일반적인 용의자에게만 투자 할 수 있습니다. 자체 감독 IRA를 개설하려면 해당 유형의 계정을 전문으로하는 공인 IRA 관리인이 필요합니다.
모든 SDIRA 관리자가 동일한 범위의 투자를 제공하는 것은 아닙니다. 따라서 특정 자산 (예: 금괴)에 관심이 있다면 잠재적 인 관리자가 제공하는 자산의 일부인지 확인하십시오.
SelfDirectedIRA 웹 사이트는 IRS 인증 계정 관리자 목록을 제공합니다.
SDIRA 관리자는 재무 조언을 제공 할 수 없습니다 (계정이 자체 지시 됨을 기억하십시오). 따라서 전통적인 중개업자, 은행 및 투자 회사는 일반적으로 이러한 계정을 제공하지 않습니다. 그것은 당신이 당신의 자신의 숙제를해야한다는 것을 의미합니다. 투자를 선택하거나 관리하는 데 도움이 필요하면 재정 고문과 협력 할 계획을 세워야합니다.
전통적 대 로스 자체 지향 IRA (SDIRA)
자체 지향 IRA는 기존 IRA 또는 로스로 설정할 수 있습니다. 그러나 두 계정 유형에는 세금 처리, 자격 요건, 기부 지침 및 배포 규칙이 다릅니다.
전통적인 IRA와 로스 IRA의 주요 차이점은 세금을 납부 할 때입니다. 전통적인 IRA를 사용하면 선불 세금 혜택을받을 수 있지만, 퇴직시 퇴직 할 때 기부금과 소득에 대해 세금을 납부해야합니다. 반면에, 당신은 로스 IRA에 기여할 때 세금 혜택을받지 않습니다. 그러나 귀하의 기부금과 수입은 면세로 증가하고 자격을 갖춘 배포는 면세도 없습니다.
물론 고려해야 할 다른 차이점이 있습니다. 빠른 요약은 다음과 같습니다.
- 소득 한도. 기존의 IRA에 대한 소득 제한은 없지만 Roth를 개설하거나 기부하려면 일정 금액 이하로 만들어야합니다. 필요한 최소 배포판. 전통적인 IRA가있는 경우 72 세에 RMD 복용을 시작해야합니다. Roth IRA에는 평생 동안 RMD가 없습니다. 조기 인출. Roth IRA를 사용하면 어떤 이유로 든 세금이나 페널티없이 언제든지 기부금을 철회 할 수 있습니다. 계정이 5 세 이상인 경우 59 1/2 세 이후에는 인출이 면세 및 페널티가 없습니다. 전통적인 IRA의 경우 59½ 세부터 시작하여 인출이 위약금이 부과되지 않습니다 (기존 IRA 인출에 대해서는 세금을 납부해야 함을 기억하십시오).
동일한 규칙이 귀하가 보유한 자체 지시 IRA 버전에 적용됩니다.
SDIRA는 또한 일반적인 IRA 연간 기부 한도를 준수해야합니다. 2020 년의 경우 연간 $ 6, 000, 또는 50 세 이상인 경우 $ 7, 000입니다.
자체 감독 IRA (SDIRA)에 투자
자기 주도적 Roth IRA는 잠재적 인 투자의 큰 영역을 열어줍니다. 주식, 채권, 현금, 머니 마켓 펀드 및 뮤추얼 펀드와 같은 표준 투자 외에도 일반적으로 퇴직 포트폴리오의 일부가 아닌 자산을 보유 할 수 있습니다.
예를 들어, 투자 부동산을 구매하여 SDIRA 계정에 보유 할 수 있습니다. 프랜차이즈 사업이라도 파트너쉽과 세금 유치권을 보유 할 수도 있습니다.
그러나 IRS (Internal Revenue Service)는 Roth이든 전통적인 버전이든, 자체 지시 IRA에 대한 특정 투자를 금지합니다. 예를 들어, 생명 보험, S Corporation 주식, 금지 된 거래를 구성하는 모든 투자 (예: "자기 거래"가 포함 된 투자) 및 수집품을 보유 할 수 없습니다.
수집품에는 골동품, 예술품, 주류, 야구 카드, 기념품, 보석류, 우표 및 희귀 동전을 포함한 다양한 품목이 포함됩니다 (이것은 자체 지시 Roth IRA가 보유 할 수있는 금 종류에 영향을 미칩니다). 실수로 규칙을 위반하지 않았는지 재무 관리자에게 확인하십시오.
자기 주도 IRA (SDIRA) 위험
SDIRA는 많은 이점이 있습니다. 그러나주의해야 할 사항이 몇 가지 있습니다.
- 금지 된 거래. 규칙을 어기면 전체 계정이 귀하에게 배포 된 것으로 간주 될 수 있습니다. 그리고 당신은 모든 세금과 벌금에 처해질 것입니다. 계정에 보유하고있는 특정 자산에 대한 규칙을 이해하고 따르십시오. 실사. 다시 한번, SDIRA 관리자는 재정 조언을 제공 할 수 없습니다. 당신은 당신의 자신에있어. 숙제가 필요한지 확인하고 도움이 필요한 경우 훌륭한 재정 고문을 찾으십시오. 수수료 SDIRA는 복잡한 수수료 구조를 가지고 있습니다. 일반적인 요금에는 일회성 설립 수수료, 첫해 연간 수수료, 연간 갱신 수수료가 포함됩니다. 투자 청구서 지불에 대한 수수료. 이 비용은 합산되어 수입으로 줄어 듭니다. 출구 계획. 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드에서 쉽게 벗어날 수 있습니다. 중개인에게 판매 주문을하면 시장이 나머지를 처리합니다. 일부 SDIRA 투자에는 그렇지 않습니다. 예를 들어, 아파트 건물을 소유 한 경우 올바른 구매자를 찾는 데 시간이 걸립니다. 전통적인 SDIRA가 있고 배포를 시작해야하는 경우 특히 문제가 될 수 있습니다. 사기. SDIRA 관리자는 재정 조언을 제공 할 수 없지만 특정 투자를 이용할 수 있습니다. Securities and Exchange Commission (SEC)은 SDIRA 관리자가 일반적으로“자체 지향적 IRA 또는 그 발기인에 대한 투자의 품질 또는 적법성”을 평가하지 않는다고 지적합니다.
