퇴직 자산을 401 (k) 또는 개인 퇴직 계좌 (IRA) 이상으로 확장하고자하는 임원 및 기타 주요 회사 직원은 보조 집행 퇴직 계획 (SERP)에서 답을 찾을 수 있습니다. 이러한 종류의 비 한정 지연 보상 계획은 다른 자격을 갖춘 계획에서 허용하는 최대 기여 한도에 도달하면 추가 퇴직 혜택을 제공하도록 설계되었습니다. 구조와 기능을 이해하면 SERP가 전체 퇴직 전략에 적합한 지 여부를 결정하는 데 도움이됩니다.
주요 테이크 아웃
- SERP는 세금 유예 기준으로 돈을 축적합니다.SERP는 조기 인출 페널티가 없습니다.SERP는 기부 한도가 없습니다.
보조 집행 퇴직 계획 (SERP) 기본 사항
SERP는 고용주마다 다를 수 있지만 일반적으로 동일한 지침을 따릅니다. 고용주는 계획 수립 방법, 계획 금액, 기여 형태, 계획 분배를 참여 직원에게 지불하는 방법을 결정합니다.
SERP가 확정 급여 제도로 설정되면 종업원은 일시불 또는 퇴직 연금을 받게되는데, 이는 종업원의 평균 평생 보상액의 일정 비율에 해당합니다. 정의 된 기여 SERP를 사용하면 개별 직원 계정에 정기적으로 기여할 수 있습니다. 이 자금은 퇴직시 자금이 지불 될 때까지 직원을 대신하여 투자됩니다. 장애가 있거나 가입자의 사망시 계획 참가자의 수혜자가 돈을 인출 할 수도 있습니다.
SERP의 자금 지원 방식에있어서 생명 보험은 많은 회사가 선택하는 옵션입니다. 고용주는 귀하의 현금 가치 생명 보험 정책을 취하여 수혜자로 지정합니다. 일생 동안 고용주는 현금 가치를 사용하여 SERP 계정에 자금을 조달합니다. 정상적인 퇴직 연령에 도달하면 인출을 시작할 수 있습니다.
SERP가 직원에게 혜택을주는 방법
기존 퇴직 계좌에 SERP를 추가해야하는 몇 가지 이유가 있습니다. 가장 먼저, 당신은 세금 유예 기준으로 자금을 축적하고 있으며 59½ 이전의 분배는 10 %의 조기 인출 페널티가 적용되지 않습니다. 고용주가 생명 보험을 사용하여 귀하의 계좌에 자금을 지원하는 경우, 미래의 예상 혜택을 충당하기 위해 충분한 자금이 계획에 투입되는지 여부에 대해 걱정할 필요가 없습니다.
고용주는 계획에 대한 자금을 지원할 책임이 있기 때문에 매년 급여 나 상여금을 계획으로 연기 할 의무가 없습니다. SERP가 비 한정 지연 보상 플랜의 표제에 속한다는 사실은 이들이 401 (k) 또는 다른 적격 플랜이 될 연간 기여 한도에 대해 동일한 IRS (Internal Revenue Service) 제한이 적용되지 않음을 의미합니다.
마지막으로, 당신에게 무슨 일이 발생하면 배우자 또는 다른 수혜자들은 연금 수입이나 일시금 생존자 혜택을 얻을 수 있으므로 기금은 낭비되지 않습니다.
SERP는 일반적으로 이미 상당한 급여를 받고있는 회사 주요 경영진에게만 제공됩니다. 그들은 소중한 직원들이 회사에 장기적으로 머 무르도록 보장하는 수단입니다. SERP를 원한다면 협상 전략의 일부로 만들어야 할 것입니다. 한 가지 기억해야 할 사항: SERP는 재정적 인 문제로 인해 회사 채권자로부터 보호받지 못하므로 파산으로 완전히 벗어날 수 있습니다.
SERP는 하나의 일시불 또는 연금에서 일련의 고정 지불액으로 지불되며, 각 방법에 대해 세금에 영향을 미치므로 신중하게 선택하십시오.
SERP가 회사에 혜택을주는 방법
SERP는 구성이 쉽고 관리가 거의 필요 없으며 IRS의 승인을받지 않습니다. 이 회사는 SERP를 선호하는 사람을 결정하는 책임을 맡고 있으며 세금을 연기하는 SERP의 현금 가치 성장으로부터 계획을 관리하고 장부에서 수입을 얻습니다. 회사가 비용을 회수 할 수 있도록 SERP를 설정할 수 있으며, 회사는 급여가 지급되면 세금 공제를받을 수 있습니다.
SERP 과세
SERP에 등록하기 전에 신중하게 고려해야 할 한 가지는 세금에 어떻게 영향을 미칠 수 있는가입니다. SERP는 세금이 유예됩니다. 즉, 퇴직 할 때까지 펀드에 대한 세금을 납부하지 않습니다.
선택한 지불금은 과세 방법에 영향을 미칩니다. 일시불을 선택하면 세금을 한 번에 납부해야하며 남은 자금은 퇴직 소득에 포함됩니다. 정기적 인 월 연금 지불을 선택하면 세금을 분산시킬 수 있습니다.
어느 경로가 가장 적합한 지 확실하지 않은 경우 두 시나리오 모두에서 숫자를 실행하여 세금을 얼마나 지불하고 있는지 확인하십시오. 장기 계획에 세금 유리한 계좌에서 출금이 포함 된 경우, 시간이 지남에 따라 SERP에서 지불금을 분배하면 세후 소득이 증가 할 수 있습니다.
결론
장기 고용을 위해 고용주를 고수하려는 경우 SERP를 통해 비용을 크게 절감 할 수 있습니다. 이 계획은 다른 퇴직 계좌를 꾸준히 초과하는 경우 가장 매력적일 수 있지만, 그렇지 않은 경우에도 여전히 혜택을 누릴 수 있습니다. SERP가 귀하에게 적합한 지 여부를 결정할 때 추가 세금 책임의 영향에 대해 얼마나 더 저축하고 무게를 측정 할 것인지 고려하십시오.
