목차
- 지불의 이점
- 선물 세 면제
- 유치원 요인
- 커버 델 ESA
- 결론
조부모에게는 손자 자녀를위한 조기 교육비를 지불하는 데 뚜렷한 이점이 있습니다. 대부분의 nanas와 pop-pops는 529 계정에 대한 자금 지원의 이점에 대해 들어봤을 것입니다. 이는 529 계정의 자금 문제로 세금 문제없이 문제가되는 대학 비용을 지불하는 데 도움이됩니다. 그러나 사립 유치원과 초등학교에 대한 청구서도 무서울 수 있습니다. 특히 미국 내 대도시의 학비를 초과 할 수있는 일부 대도시에서는 더욱 그렇습니다. 예를 들어, 뉴욕시에서 더 많은 독점 초등학교의 경우 연간 3 만 달러 이상이 소요될 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 조부모가 손자에게 교육비, 심지어 유치원까지 도움을 줄 수있는 세금 우세한 방법이 있습니다. 이러한 기술은 자녀의 비용을 돕고 재산의 크기를 줄임으로써 가족 전체를 도와 주므로 비용이 청구될 가능성을 제한합니다. 귀하는 평생의 부동산 및 선물 세금 한도에 선물 금액을 추가하지 않고도 2019 년 규칙 당 최대 15, 000 달러의 선물을 만들 수있는 선물 세금 면제 혜택을 누릴 수 있습니다. 교육 비용을 프로그램에 직접 지불함으로써 선물 세 문제를 완전히 피하십시오. 기부금 한도가 상당히 낮고 소득이 특정 수준을 초과 할 수는 없지만 손자에 대해 Coverdell Education Savings Account (ESA)를 시작할 수도 있습니다.
지불의 이점
고맙게도, 국세청 (IRS)은 조기 교육에 도움을주고 자하는 조부모에게 좋은 인센티브를 제공합니다. 이러한 조항을 활용하면 재산이 상속인에게 전달 될 때 세금을 징수하는 사람으로부터 자산을 보호하는 것은 말할 것도없이 지출하는 1 달러를 늘릴 수 있습니다.
특별 IRS 규정에 따라 기부자는 평생의 부동산 및 선물 세금 한도에 포함되지 않고 5 년 분량의 선물 세금 면제에 일회성 선물을 배포 할 수 있습니다. 즉, 조부모는 1 년에 $ 75, 000를 지불하고 5 년에 걸쳐 지불 한 것으로 계산할 수 있습니다.
선물 세 면제
일반적으로 납세자는 선물 세를 부과하지 않고 각 손자 (또는 그 문제에 대해 다른 사람)에게 1 년에 $ 15, 000 만 지불 할 수 있습니다. 한도는 한 사람당이며, 이는 부부가 각 손자에게 매년 $ 30, 00를 줄 수 있음을 의미합니다. 당연히, 선물 세는 즉시 지불 될 필요가 없으며, 어떤 경우에는 지불 할 필요가 없습니다. 15, 000 달러 한도를 초과하는 영재 금액은 선물 및 부동산 세금의 평생 면제에 포함됩니다. 2019 년면 세액은 1, 140 만 달러입니다. 그러나 학비를 충당하기 위해 손자 학교에 직접 지불하는 경우에는이 한도가 적용되지 않습니다. 이 "교육 면제"는 개인이 이러한 가파른 사교육 비용에 기여할 수있는 좋은 방법입니다.
자산이 많은 고령자에게는 훌륭한 부동산 계획 도구이기도합니다. (자세한 내용 은 선물 세금이란?을 참조하십시오 . ) 손자에게주는 돈은 이제 세금 목적으로 부동산의 크기를 줄이는 데 도움이됩니다. 정부가 1140 만 달러보다 큰 부동산의 40 %를 차지한다는 점에서 가장 부유 한 미국인들에게는 차이가 생길 수 있습니다. 상속인이 세금을 직접 지불하지 않더라도 해당 임계 값 이하로 유지하여 세금을 크게 징수하고 있습니다.
IRS 규정에 따라 면세로 비용을 지불 할 수 있으려면 손자녀가 다니는 유치원은 보육 센터보다 교육 시설에 더 많이 있어야합니다.
유치원 요인
이론적으로 조부모는 교육 면제를 사용하여 유치원 청구서도 다룰 수 있습니다. 그러나 이것은 약간의 혼란을 얻는 곳입니다. 유치원이 교육 기관보다 보육 시설에 가깝다면 운이 좋지 않습니다. IRS 웹 사이트에 따르면: "유자격 교육 기관은 일반적으로 정기적 인 교직원 및 교과 과정을 유지하며 정기적으로 교육 활동이 정기적으로 진행되는 장소에 정기적으로 등록 된 학생 또는 학생의 신체를 가진 기관입니다." 국가의 고비용 지역에서 학비를 지불 할 계획이라면, 기준에 맞는 학교를 찾아야합니다. 또한 면제는 자격있는 수업료에만 적용된다는 점을 명심해야합니다. 서적 및 소모품과 같은 보조 비용에는 적용되지 않습니다.
자녀가 계약을 요구하는 학교에 등록하는 경우 전문가는 청구서를 지불하는 사람 (조부모 인 경우에도)이 서명 한 사람이어야한다고 경고합니다. 그렇지 않으면, IRS는 조부모가 그렇지 않은 경우에도 조부모가 과세 대상 선물을하고 있다고 주장 할 수 있습니다.
0.1 % 미만
세금 정책 센터의 가장 최근 보고서에 따르면 2019 년에 재산세를 지불하게 될 납세자 수는 연중 270 만 명이 넘는 사망자 중 약 1, 900 명에 달합니다.
커버 델 ESA
많은 정숙 한 조부모가 529 개의 대학 저축 계획에 대해 알고 있지만 때로는 레이더 아래로 날아가는 더 유연한 다른 옵션이 있습니다. Coverdell Education Savings Account (ESA)를 사용하면 손자녀가 대학뿐만 아니라 초등학교 및 중등 학교를 위해 저축 할 수 있습니다. 529 계획과 마찬가지로, 수혜자들은 적격 비용으로 면세로 돈을 인출 할 수 있습니다. 그러나 ESA는 더 많은 투자 옵션을 제공하고 비용을 절감하는 경향이 있습니다. (자세한 내용은 대학 저축 계획: 529 또는 Coverdell 자금 지원? )
하나의 걸림돌은 Coverdell 계획에 대한 상당히 낮은 소득 한계입니다. 2019 년에는 손해 보험 계좌에 연간 최대 2, 000 달러를 기부 할 수 있지만, 수정 된 총 조정 수입이 연간 95, 000 달러 미만인 경우에만 또는 공동 수익을 신고 할 경우 190, 000 달러가되는 경우에만 가능합니다. 이 시점에서 허용량이 점점 줄어들 기 시작합니다. 수정 총소득이 $ 110, 000 (공동으로 제출하는 경우 $ 220, 000)을 초과 한 사람들은 기부금이 완전히 금지됩니다.
그러나 상당히 쉬운 해결 방법이 있습니다. 손자에게 돈을 선물하고 스스로 ESA를 개설하도록하십시오. 그들이 사립 학교를 위해 세금을 유리한 방식으로 미리 저축 할 수있게함으로써, 지출하는 1 달러를 더 많이 얻게됩니다. 더구나, 이것은 당신의 재산의 크기를 줄이는 또 다른 방법입니다. 이로 인해 부유 한 가족들이 무서운 재산세를 피할 수 있습니다.
결론
IRS에는 사립 유치원과 초등학교 비용을 돕고 자하는 조부모에게 도움이되는 몇 가지 조항이 있습니다. 이러한 각인을 활용하면 현재와 미래의 세금 청구서를 줄일 수 있습니다. 수업료를 직접 지불하는 경우 학교에서 선물 세금 면제를받을 자격이 있는지 확인하십시오.
