세금 공제 대상이자 란 무엇입니까?
세금 공제 가능이자는 세금 납부자가 과세 소득을 줄이기 위해 연방 또는 주 세금 보고서에 청구 할 수있는 차용 비용입니다. 세금 공제 가능한이자 유형에는 첫 번째 및 두 번째 (주택 자본) 모기지에 대한 모기지이자, 투자 부동산에 대한 모기지이자, 학생 대출이자 및 비즈니스 신용 카드를 포함한 일부 비즈니스 대출에 대한이자가 있습니다. 개인 신용 카드이자, 자동차 대출이자 및 기타 유형의 개인 소비자 금융이자는 세금 공제 대상이 아닙니다.
세금 공제 가능이자 설명
국세청 (IRS)은 특정 납세자의 과세 소득을 줄이기 위해 사용할 수있는 세금 공제를 제공합니다. 예를 들어, $ 3, 500의 세금 공제 자격이있는 개인은이 금액을 과세 대상 소득 $ 20, 500에 대해 청구 할 수 있습니다. 그녀의 실효 세율은 $ 20, 500 대신 $ 20, 500-$ 3, 500 = $ 17, 000로 계산됩니다. 특정 대출 상환에 대한이자 지급은 차용인의 연방 소득세 신고서에 대한 세금 공제로 청구될 수 있습니다. 이러한이자 지급을 세금 공제 가능이자라고합니다.
세금 공제 가능한이자가 귀하의 세금 보고서에 얼마나 많은 돈을 절약 할 수 있습니까? 세율이라고도하는 한계 세율에 따라 다릅니다. 예를 들어, 25 % 세금 괄호 안에 있고 세금 공제 가능한이자가 1, 000 달러 인 경우 세금 청구서에 250 달러를 절약 할 수 있습니다. 실제로, 그 대출은 $ 1, 000 대신 $ 750의 비용 만 듭니다.
학생 대출이자 공제
유자격 학생이 청구 할 수있는 특정 공제가 있으며 그 중 하나는 학생 대출이자 공제입니다. 학생이 학비를 위해 낸 학생 대출을 청구 할 수는 없지만, 세금 연도에 대출에 대해 지불 한이자는 학생 대출이자 공제 프로그램으로 공제됩니다. IRS에 따르면, 대출은 반드시 납세자, 배우자 또는 부양 가족을 위해 대출을 받아야 함을 의미합니다. 또한, 대출은 학생이 학위 프로그램에 적어도 시간 제로 등록되는 학업 기간 동안 교육 목적으로 취해 져야합니다. 적격 대출은 납세자 또는 그 배우자가 법적으로 상환해야하는 대출이며, 대출 전 또는 후에 "합리적인 기간"내에 대출을 사용해야합니다. 일반적으로 친척이나 자격있는 고용주 계획에서 얻은 대출은 자격이있는 대출이 아닙니다.
대출은 수업료, 수업료, 교과서 및 교과 과정에 필요한 용품 및 장비를 포함하는 적격 교육 비용에 사용해야합니다. 교육 비용에 사용 된 대출 수익금은 학기 시작 90 일 전과 90 일 이내에 지불되어야합니다. 그것이 끝난 후. 기숙사비, 학생 건강 비, 보험 및 교통비는 학생 대출이자 공제 프로그램에 따른 적격 교육 비용으로 계산되지 않는 비용의 예입니다.
학생 대출이자 공제를 받으려면 학생이 등록한 교육 기관이 자격을 갖춘 기관이어야합니다. 적격 학교에는 IRS 규칙에 따라 미국 교육청에서 관리하는 학생 지원 프로그램에 참여할 수있는 모든 공인 된 공립, 비영리 및 사립 영리 사후 교육 기관이 포함됩니다.
모기지이자 세금 공제
모기지에 대한이자 지급은 모기지이자 계산서 – 양식 1098이라는 형식으로 차용자의 연방 소득세 신고에 대한 세금 공제로 청구 할 수 있습니다. 표준 양식 1098은 개인 또는 단독 소유주가 주택 담보 대출 기간 동안 얼마나 많은 금액을 담보 대출에 지불했는지보고합니다. 세금 연도. 주택 담보 대출은 주택 담보 대출을 보장하는 부동산이 부동산으로 간주되는 경우이 양식을 차용자에게 제공해야합니다. 부동산은 토지와 그 위에 세워 지거나 성장하거나 땅에 부착 된 모든 것으로 정의됩니다. 모기지이자가 지급되는 주택은 IRS 표준에 따라 자격이 있어야합니다. 가정은 요리 장비, 욕실 및 수면 공간을 포함한 기본적인 생활 편의 시설이있는 공간으로 정의됩니다. 주택의 예로는 주택, 콘도미니엄, 이동 주택, 요트, 협동 조합, 목장주 및 보트가 있습니다. 또한 IRS에 따르면 적격 모기지에는 1 차 및 2 차 모기지, 주택 담보 대출 및 재 융자 모기지가 포함됩니다.
모기지이자 지불을 공제하는 납세자는 자신의 공제를 항목별로 분류해야합니다. 1 년에 지불 한 총 모기지이자 금액은 스케줄 A에서 공제 될 수 있습니다. 항목 별 공제액은 항목 별 비용의 총액이 표준 공제액보다 낮은 경우에만 유리합니다. IRS는 납세자가 한 가지 방법 만 선택할 수 있기 때문에 모기지이자 지불을 포함하여 항목 별 공제액이 5, 500 달러 인 주택 소유자는 표준 공제액 인 6, 350 달러를 사용하는 것이 더 나을 수 있습니다.
모기지 소유자는 부동산 구매시 지불 한 포인트를 공제 할 수도 있습니다. 포인트는 지불 기한 이전에 미리 지불 된이자 또는 대출 기관이 제공하는 모기지 금리를 개선하기 위해 주택 융자에 대한 선불이자입니다. 그러나 양식 1098에보고 된 포인트가 반드시 차용자가 공제 대상임을 인정하는 것은 아닙니다.
주의
세금 공제에 따른 비용을 절약 할 수 있기 때문에 세금 공제 가능한이자를 가진 대출을받는 것이 좋은 생각이라는 오해입니다. 예를 들어 주택 소유자가 모기지이자 세금 공제를 상실하기 때문에 모기지를 조기에 상환하지 말아야하거나 모기지를 인출하는 것이 세금 청구서를 낮추기 때문에 좋은 아이디어라는 것이 일반적인 조언입니다. 이 조언은 귀하가이자를 지불 할 금액이 세금이 가장 높더라도 세금 절감액을 훨씬 능가하기 때문에 나쁩니다. 예를 들어, 39 % 세금 괄호 안에있는 경우, 이자를 지불하는 $ 1마다 세금 환급에 39 센트가 절약됩니다. 처음에는이자를 지불하지 않는 편이 좋을 것이므로 1 달러를 절약 할 수 있습니다.
연방 세금 코드의 주요 변경 사항 인 1986 년의 세금 개혁 법인 Ronald Reagan 대통령에 따르면 세금 공제 가능한 개인 신용 카드이자와 다른 유형의 개인 대출이자 공제를 단계적으로 폐지했습니다. 여전히 이용 가능한이자 세 공제는 제한 및 제외 대상이됩니다. 예를 들어, 수정 된 조정 총 소득 (MAGI)이 특정 금액을 초과 할 수 없거나 학생 대출이자 공제를 청구 할 자격이 없습니다. 따라서 특정 비용이 세금 공제 가능한이자 범주에 속한다고해서 항상 세금 신고시 공제 할 수있는 것은 아닙니다.