목차
- ETF vs. 뮤추얼 펀드 과세
- 자본 이득 vs 일반 소득
- ETF 세금
- 뮤추얼 펀드 세금
- 관리 펀드 세금 고려 사항
- 다른 세금 차이
ETF vs. 뮤추얼 펀드 세금 효율성: 개요
뮤추얼 펀드 및 ETF (extra-traded fund)에 대한 세금 고려 사항은 압도적으로 보일 수 있지만 일반적으로 과세 대상 투자의 기초부터 시작하면 문제를 해결할 수 있습니다.
첫째, 재무부와 시립 증권과 같이 세금에 대한 면제가 있음을 아는 것이 중요하므로 이러한 지역의 ETF 또는 뮤추얼 펀드는 자체 세금 면제 특성을 갖습니다.
둘째, 미국 정부는 미국인이받는 거의 모든 유형의 소득을 요구하므로 세금 효율성을 고려해야하지만 투자자는 모든 유형의 투자로 인한 모든 배당, 이자 및 자본 이익에 대해 세금을 납부 할 계획을 세워야합니다 명확하게 지정된 세금 면제가 적용되지 않는 한.
주요 테이크 아웃
- 시장 거래로 인한 ETF 및 뮤추얼 펀드 자본 이득은 단기 및 장기에 따라 변동되는 요율에 따라 세금이 부과되며 ETF 및 뮤추얼 펀드의 자본 이득 분배는 장기 자본 이득 율로 세금이 부과됩니다. 종합적으로, ETF는 일반적으로 전체적으로 적은 자본 이득 분배를 생성하여 뮤추얼 펀드보다 다소 세금 효율적입니다.
자본 이득 vs. 일반 소득
대부분의 투자에서 자본 이득은 장기 자본 이득 률 또는 단기 자본 이익률로 과세됩니다. ETF 및 뮤추얼 펀드 주식 거래는 자본 이득 처리의 장기 및 단기 표준화를 따릅니다. 그러나 1 년간의 설명은 장기 자본 이득 률로 과세되는 ETF 및 뮤추얼 펀드 자본 이득 분배에는 적용되지 않습니다.
배당금은 ETF 및 뮤추얼 펀드의 또 다른 유형의 소득이 될 수 있습니다. 배당금은 보통 세율이 다른 적격 및 비 적격으로 구분됩니다. 전반적으로, 투자자가 ETF 또는 뮤추얼 펀드로부터받는 소득은 납세자의 세금 신고에서 참조하기 위해 사용되는 연간 세금 보고서에 명확하게 묘사됩니다. 퇴직 계좌에 ETF와 뮤추얼 펀드 모두에 대해 세금 예외가있을 수 있습니다.
종종 투자 고문은 세금 효율을 높이려는 투자자에게 뮤추얼 펀드에 대한 ETF를 제안 할 수 있습니다. 이 충고는 ETF와 뮤추얼 펀드에 대한 세금 차이의 단순한 문제가 아니라 두 가지 모두 동일하게 세금이 부과 될 수 있기 때문에 두 차량이 고유 한 속성으로 인해 과세 소득에 차이가 있기 때문입니다.
장기 자본 이득은 1 년 후에 판매 된 투자에서 발생하는 이익을 말하며 세금에 따라 15 % 또는 20 %의 세금이 부과됩니다. 단기 자본 이득은 1 년 이내에 판매 된 투자에서 발생하는 이익을 말하며 모두 납세자의 일반 소득 세율로 과세됩니다.
ETF 세금
ETF는 두 가지 주요 이유로 뮤추얼 펀드보다 세금 효율적으로 간주 될 수 있습니다. 하나, ETF에는 구매 및 판매를위한 고유 한 메커니즘이 있습니다. ETF는 펀드에서 자산을 구매하고 판매 할 수있는 생성 단위를 사용합니다. 둘째, 대부분의 ETF는 수동적으로 관리되며, 그 자체로 복제되는 기본 인덱스에 변경이있을 때만 포트폴리오가 변경되기 때문에 트랜잭션이 적게 생성됩니다.
뮤추얼 펀드 세금
뮤추얼 펀드 투자자는 매년 뮤추얼 펀드에 대해 약간 높은 세금을 볼 수 있습니다. 뮤추얼 펀드는 일반적으로 경영 활동으로 인해 더 높은 자본 이익을 창출하기 때문입니다. 뮤추얼 펀드 매니저는 재량에 따라 포트폴리오에 대한 증권을 추가 또는 판매 할 수있는 활성 평가 방법에 따라 적극적으로 관리되는 펀드의 증권을 매매합니다. 관리자는 또한 새로운 주식을 수용하고 상환 할 때 뮤추얼 펀드로 개별 증권을 사고 팔아야합니다.
관리 펀드 세금 고려 사항
ETF는 일반적으로 세금 효율성이 높은 것으로 간주되지만 펀드의 유가 증권 유형은 세금에 큰 영향을 줄 수 있습니다. ETF 또는 뮤추얼 펀드 구조와 상관없이, 높은 배당금 또는이자 지불 유가 증권을 포함하는 펀드는 더 많은 통과 배당금과 분배금을 받게되므로 세금이 더 높아질 수 있습니다. 유가 증권을 적극적으로 사고 팔아서 주어진 해에 더 많은 포트폴리오 회전율을 가진 관리 펀드는 자본 이득 또는 손실 측면에서 과세 대상 이벤트를 생성 할 수있는 더 큰 기회를 갖게됩니다.
다른 ETF와 뮤추얼 펀드 차이
ETF는 세금 외에 투자 수단으로서 뮤추얼 펀드에 비해 몇 가지 추가적인 이점을 가질 수 있습니다. 또 다른 장점은 투명성입니다. ETF 보유는 매일 자유롭게 볼 수 있지만 뮤추얼 펀드는 분기별로 보유하고 있습니다.
ETF의 또 다른 중요한 장점은 유동성이 크다는 것입니다. ETF는 하루 종일 거래 될 수 있지만 뮤추얼 펀드 주식은 거래일이 끝날 때만 매매 할 수 있습니다. 이는 거래일이 끝날 때 시장 가격이 크게 하락하거나 상승 할 때 투자자에게 상당한 영향을 줄 수 있습니다.
최종 장점은 일반적으로 비용 비율이 낮다는 것입니다. ETF의 평균 비용 비율은 평균 뮤추얼 펀드 비용 비율보다 적습니다.
