면세 저축 계좌 란 무엇입니까?
TFSA (Tax-Free Savings Account)는 기부금, 이자, 배당금 또는 자본 이득에 대해 세금을 부과하지 않으며 세금을 면제받을 수있는 계정입니다. 이 저축 계좌는 캐나다에있는 18 세 이상의 개인이 이용할 수 있으며 어떤 목적으로도 사용할 수 있습니다.
면세 저축 계좌 (TFSA) 이해
2009 년 캐나다에 면세 저축 계좌 (TFSA)가 도입되었으며, 그 해에 대해 연간 5, 000 달러의 한도를 책정했습니다. 2013 년에는 한도액이 $ 5, 500으로 매년 증가하여 2015 년 한도가 $ 10, 000 인 경우를 제외하고 2018 년까지 유지되었습니다. 2019 년 현재, 기부 한도는 $ 6, 000로 인상되었습니다. 기부금은 세금 공제 대상이 아니며 사용하지 않은 객실은 이월 될 수 있습니다.
TFSA의 혜택은 투자로 얻은 근로 소득에 대한 세금 면제에서 비롯됩니다. 이를 설명하기 위해 Joe와 Jane이라는 두 가지 보호기를 사용하겠습니다. 연초에 Joe는 돈을 투자 계정에 투자하여 연간 7 %의 수익을 올립니다. Jane은 TFSA 내에서 동일하게 수행합니다. Jane과 Joe가 모두 6, 000 달러의 일시불 투자금을 예치하면 연말에 각각 6, 420 달러가됩니다. Jane은 세금을 징수하지 않고 6, 420 달러를 모두 인출 할 수있는 반면 Joe는 자본 이득으로 얻은 420 달러에 세금이 부과됩니다.
TFSA 대 RRSP
등록 된 퇴직 저축 계획 (RRSP) 계정은 퇴직 목적이지만 TFSA를 사용하여 무엇이든 절약 할 수 있습니다. 면세 저축 계좌는 등록 된 퇴직 계좌와 두 가지 주요 차이점이 있습니다.
- 등록 된 퇴직 연금의 예금은 과세 대상 소득에서 공제됩니다. TFSA 로의 예금은 공제 할 수 없으며, 퇴직 계획에서 인출하는 경우 해당 연도의 소득에 따라 세금이 완전히 부과됩니다. TFSA에서 인출하는 경우 세금이 부과되지 않습니다.
TSFA는 미사용 기여 실을 줄이지 않고 나중에 TFSA로 인출을 반환하는 기능을 포함하여 많은 사람들이 RRSP 프로그램에 존재한다고 생각하는 결함 중 일부를 해결합니다.
TFSA 공헌
1 년 동안 TFSA에 기부하지 않은 금액은 다음 해로 이월 될 수 있습니다. 예를 들어 2017 년까지 3, 000 달러 만 기부했을 때 최대 한도를 부지런히 기부 한 경우 2019 년 연간 6, 000 달러 기부금 외에 2019 년에도 3, 000 달러를 기부 할 수 있습니다. 마찬가지로 2016 년 이후에도 기부금을 내지 않은 경우 TFSA 계정의 2019 년 기부금은 $ 17, 000입니다: $ 5, 500 x 2 = $ 11, 000, $ 6, 000. 그러나 개인이 캐나다 비거주자 인 해에는 TFSA 기 부실을 누적하지 않습니다.
TFSA 인출
철회는 다음 해 초에 귀하의 기고 실에 다시 추가됩니다. 개인은 이용 가능한 TFSA 기고 실이있는 경우에만 같은 해에 출금 금액을 대체 할 수 있습니다. 예를 들어 2017 년까지 Jane은 매년 최대 금액을 TFSA에 기부했습니다. 2018 년에 그녀는 $ 2, 700를 기부했으며 미사용 기부금은 $ 5, 500-$ 2, 700 = $ 2, 800입니다. 그녀가 한 해에 $ 2, 000를 인출했지만 나중에 같은 해에 금액을 교체하기로 결정한 경우, 여전히 2, 800 달러의 기부금이 있었기 때문에 불이익을받지 않고 할 수있었습니다.
다른 시나리오를 봅시다. Jane이 2019 년 세액 연도에 5, 500 달러를 기부하고 (기여 한도가 6, 000 달러 인 경우) 2, 000 달러를 인출하면 가용 기고 실이 500 달러에 불과하기 때문에 같은 해 안에 전체 출금 금액을 대체 할 수 없습니다. 이 경우 Jane은 500 달러를 대체하고 2020 년 초까지 남은 1, 500 달러를 다시 기부하기 위해 기다릴 수 있으며 이는 2020 년 초 TFSA 기고 실에 추가됩니다.
과다 기부
사실상, 면세 저축 계좌 기고 실은 다음과 같이 구성됩니다.
- TFSA 달러 한도 + 인플레이션 지수 전년도의 미사용 TFSA 기고 실 전년도 TFSA에서 인출 된 금액
TFSA에 허용 된 최대 금액을 초과하는 기여는 초과 기여로 간주됩니다. CRA (Canada Revenue Agency)는 초과 분담금이 철회 될 때까지 한 달에 1 %의 벌금을 부과합니다.
