목차
- 세금 친화 상태에서 생활
- 투자 재평가
- RMD 피하거나 연기
- 사회 보장에 대해 전략적으로 행동하십시오
- 결론
은퇴 할 때 소득은 일반적으로 사회 보장 혜택, IRA 및 퇴직 계획 분배, 저축 및 기타 투자 자금의 세 가지 가능한 출처에서 발생합니다. 소득 수준에 따라 특정 세금 전략을 사용하여 Sam 삼촌이 퇴직 할 때받는 것을 최소화 할 수 있습니다. 몇 가지 고려해야 할 사항이 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 대부분의 퇴직자는 몇 가지 다른 수입원에 의존하고 있으며 각각의 세금을 최소화 할 수있는 방법이 있습니다. 가장 좋은 전략 중 하나는 세금 친화적 인 주에 살거나 세금을 납부하는 것입니다. 퇴직 계좌의 효율적이고 연기 된 분배. 사회 보장에 대한 전략을 세우는 것을 잊지 마십시오. 다른 소득에 따라 혜택에 세금이 부과 될 수 있습니다.
세금 친화 상태에서 생활
퇴직 소득에 대한 세금을 절약하기위한 가장 좋은 전략 중 하나는 세금 친화적 인 주에 거주하거나 이주하는 것입니다. 세금 감면 및 고용 법 (Tax Cuts and Jobs Act)에 따라, 이는 2025 년까지 지방 재산 및 주 및 지방 소득 또는 판매 세에서 총 $ 10, 000 만 연방 소득세 목적으로 공제 될 수있을 때 특히 중요합니다.
알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스 다코타, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍의 7 개 주에는 소득세가 없습니다. 뉴햄프셔와 테네시는이자와 배당금에만 세금을 부과하지만 테네시는 2022 년에 소득세가없는 주 목록에 가입 할 것입니다.
주에서는 다른 주에서 벌어 들인 퇴직 급여에 대해 주민에게 세금을 부과함으로써 연방법에 의해 금지됩니다. 예를 들어 캘리포니아 또는 뉴욕 (세금이 높은 주)에서 연금을 받고 플로리다 또는 텍사스 주 (세금이없는 주)로 이주하면이 소득에 대한 주세를 피할 수 있습니다.
다른 주에서는 소득세가 낮거나 퇴직 소득에 대한 특별 휴식이있을 수 있습니다. 예를 들어, 일부는 사회 보장 혜택 및 / 또는 IRA 및 퇴직 계획 수입의 일부 또는 전부에 대해 세금이 부과되지 않을 수 있습니다.
투자 재평가
세금을 절약 할뿐 아니라 교장을 유지하기 위해 퇴직에 대한 투자 지분을 변경할 수도 있습니다. 여기에 몇 가지 방법이 있습니다.
시립 채권
지방 채권에 대한이자는 연방 소득세에서 면제되지만이자가 사회 보장 혜택에 대한 세금에 영향을 미칠 수 있습니다.
배당 주식
자본 이득을 상쇄하는 손실
유가 증권 및 기타 자산 매각에 대한 손실을 사용하여 자본 이득을 상쇄하여 이익에 대해 세금을 내지 않을 수 있습니다. 또한, 초과 자본 손실이있는 경우 최대 3, 000 달러를 사용하여 일반 수입 (예: 은행이자)을 상쇄 할 수 있으며 추가 손실은 이월 될 수 있습니다.
RMD 피하거나 연기
- IRA 관리위원회 또는 관리인은 IRS 승인 공공 자선 단체로 직접 자금을 이체해야합니다.
이 전략에는 연간 $ 100, 000 한도가 있습니다. 결혼 한 경우 각 배우자에게는 별도의 $ 100, 000 한도가 있습니다. 이 전략은 SEP IRA 또는 SIMPLE IRA와 같은 IRA 유사 계정이 아닌 IRA에만 사용할 수 있습니다.
로스 IRA에는 RMD가 적용되지 않습니다.
또한 RMD 수령을 연기하고 특별 이연 연금에 투자함으로써 퇴직 소득이 소진되지 않도록 보장 할 수 있습니다. IRA 또는 401 (k)에서 최대 125, 000 달러 (계정 잔액의 25 % 이하)를 사용하여 퇴직 계좌 내에서 적격 장수 연금 계약 (QLAC)을 구입할 수 있습니다. QLAC에 할당 된 자금은 RMD 계산에서 면제됩니다.
QLAC로부터의 지불은 즉시 시작될 필요는 없지만 85 세 이전에 시작해야합니다. 지불은 귀하에게 과세되며 QLAC의 자금은이 부분의 IRA 또는 퇴직 계획에 대한 RMD 요건을 자동으로 충족시킵니다.
진행하기 전에 QLAC의 단점을 고려해야합니다. 무효화하기 전에 탭할 수있는 현금 가치는 없습니다. 이 유형의 투자에는 IRA 또는 401 (k) 계획을 통해 이용할 수있는 다른 투자보다 수수료가 더 높을 수 있습니다. 수입을 즐기려면 목표 연령 (예 : 85)까지 살아야합니다.
사회 보장 혜택에 대해 전략을 세우십시오
출생 연도에 따라 전체 퇴직 연령은 65 세에서 67 세 사이입니다.
실업 급여를받을 때, 그 혜택은 다른 소득에 따라 총 소득에 50 % 또는 85 %로 포함됩니다 (시 채권에 대한 면세이자를 포함). 보다 구체적으로, 임시 소득 (사회 보장 혜택의 과세 대상 부분의 계산에 고유 한 용어)이 독신 인 경우 $ 25, 000, 또는 공동으로 신고하는 경우 $ 32, 000 미만인 경우, 귀하의 사회 보장 혜택은 없습니다. 과세.
독신자이고 소득이 $ 25, 000 ~ $ 34, 000 사이이거나 공동으로 결혼 한 경우 $ 32, 000 ~ $ 44, 000 사이라면, 급여의 50 %가 과세됩니다. 소득이 각각 34, 000 달러 또는 44, 000 달러를 초과하면 총 수입에 85 %의 혜택이 포함됩니다. 개별적으로 제출하는 기혼자는 자동적으로 총소득에 85 %의 혜택이 포함됩니다.
과세되는 사회 보장 혜택의 일부는 귀하의 다른 소득에 달려 있기 때문에 가능한 한이를 통제하십시오. 다음은 몇 가지 아이디어입니다.
- 조정 총 수입 감소 (AGI) 여전히 일하고 있다면 공제 가능한 IRA 및 401 (k) 계획에 기여함으로써 유가 증권 판매를 제한합니다. 매출은 주로 재정적 고려 사항에 따라 결정되어야하지만, 수입이 50 % 포함을 85 % 포함으로 넘어 가지 않도록 매출을 제한 할 수 있습니다. 로스 IRA가있는 경우 인출하십시오 . 로스 IRA에서 인출하면 퇴직시 세금이 부과되지 않으며 사회 보장 혜택에 대한 세금 계산시 고려되지 않습니다.
결론
퇴직 소득에 대한 세금 전략에주의를 기울이는 것이 중요하지만, 하나의 올바른 전략은 없습니다. 각 개인의 상황은 다르므로 세금 전략을 사용자 정의해야합니다. 세금이나 재정 고문과상의하여 자세한 내용을 알아보고 개인화 된 계획을 세우십시오.
