자선 단체를위한 선물은 최고의 세금 절약 기회 중 하나입니다. 자선 단체 자체가 혜택을받을뿐만 아니라 납세자는 적어도 특정 한도까지 세금 공제를받습니다. 대부분의 세금 혜택과 마찬가지로 2019 년에 발효 된 아래 사항을 포함하여 이러한 한도 및 기타 규정이 정기적으로 변경됩니다.
주요 테이크 아웃
- 자선 기부금 공제는 납세자가 특정 한도 내에서 자선 단체에 현금 및 재산 자선 단체에 대한 기부금을 공제 할 수 있도록 허용합니다. 특정 연도에 세금 공제 가능한 자선 기부금-현재 납세자의 조정 총소득 (AGI)의 최대 60 %.
혜택의 기초
자선 단체에 기여할 수있는 방법과 그로 인한 한계와 혜택은 다양하고 혼란을 줄 수 있습니다. 교환의 혜택을받는 동안받을 수있는 사람부터 시작하는 요약이 있습니다.
모든 기부금이 공제 대상이되는 것은 아닙니다
수령인은 정식 자격을 갖추어야합니다. 이는 미국 재무부에 의해 결정된 면세 자격이없는 친구, 친척 및 기타 개인 또는 그룹을 배제합니다.
적격 단체의 목록에는 종교, 자선, 과학, 문학 또는 교육 목적으로 만 운영되는 조직이 포함됩니다. 동물이나 어린이에게 잔인한 예방; 또는 아마추어 스포츠의 발전. 비영리 재향 군인 단체, 형제 단체 그룹, 묘지 및 매장 회사 및 특정 법률 회사도 자격이 될 수 있습니다. 조직에 대해 궁금한 점이 있으면 IRS 세금 면제 조직 검색 도구를 사용하여 세금 면제 상태를 확인할 수 있습니다. 기증 된 자금에 자선 단체가 할당 된 경우 연방, 주 및 지방 정부에 기부 할 수도 있습니다.
모든 사람이 공제받을 수있는 것은 아닙니다
잠재적 인 세금 혜택을 받으려면 IRS 양식 1040을 제출하고 자선 공제를 청구하기 위해 스케줄 A에 공제 항목을 작성해야합니다.
2019 년 현재 시행중인 조세법의 변경으로 인해 항목별로 재정적 인 의미를 가질 가능성이 줄어 듭니다. 표준 공제액은 기본적으로 두 배가되었으며, 이는 납세자가 품목별로 분류하는 것보다 더 나은 선택을 할 가능성이 높아집니다. 또한, 소위 주 및 지방 세금에 대한 SALT 공제액은 $ 10, 000 (별도의 결혼 신고 인 경우 $ 5, 000)으로 제한되어 있으며, 이 금액을 초과하는 세금을 가진 사람들도 품목 화를하지 않을 수도 있습니다. 단순히 표준 공제를 취함으로써 더 많은 혜택을 얻을 수 있습니다.
일부 기여는 부분 크레딧 만 얻습니다
특정 기부금의 경우 청구 할 수있는 공제액을 결정하기 위해 약간의 계산이 필요합니다. 예를 들어, "원인을 위해"티셔츠를 구매할 경우, 셔츠의 전체 가격을 공제 할 수 없습니다. 셔츠의 가치. 예를 들어 $ 40를 기부했는데 티셔츠의 명시된 금액이 $ 20 인 경우, 선물의 공제 금액은 $ 20입니다 ($ 40 – 셔츠의 $ 20 가치). 기부 금액을 결정하기 위해 행사 비용에서 식사의 공정 시장 가치를 빼야하는 자선 만찬과 같은 행사도 마찬가지입니다.
기증 된 상품은 시장 가치 만받습니다
많은 사람들이 의류, 가정 용품 등을 영업권, 구세군 및 유사한 자선 단체에 기부합니다. 이것은 다른 사람들을 방해하고 도울 수있는 좋은 방법입니다. 그러나 이러한 유형의 비 현금 선물에는 자체 규칙이 있습니다. 중고 의류 및 가정 용품은 사용 가능한 상태가 양호해야합니다. 차량 기증에는 추가 규정이 적용됩니다. 비 현금 기부에 대한 새로운 가치를 주장 할 수는 없지만 품목의 공정 시장 가치를 사용해야합니다. 그 가격은 중고품 가게와 비슷합니다.
일부 세금 준비 프로그램에는 품목의 가치를 결정하는 데 도움이되는 계산기가 포함되어 있습니다. 비 현금 자선 기부금을 기부 할 때 총 공제가 500 달러를 초과하면 IRS 양식 8283을 제출해야합니다. 또한 250 달러가 넘는 현금 또는 자산을 제공하는 경우 조직의 서면 승인이 필요합니다. 561은 비 현금 기부금의 가치를 결정하는 데 도움이되는 유용한 자료입니다.
재향 군인 조직, 형제회 및 비영리 묘지를 포함하여 특정 유형의 자선 단체에 AGI의 30 % 이하를 기부 할 수 있습니다.
기부 한도
기부 할 때의 관대함은 세금 혜택과 관련하여 한도에 도달 할 수 있습니다. 다음은 이러한 한계와 적용 방법에 대한 설명입니다.
세금 연도에 허용되는 모든 자선 기부 금액에는 제한이 있습니다. 총 자선 공제는 일반적으로 조정 총소득 (AGI)의 60 % 이하로 제한됩니다. 그러나 특정 조직에 대한 기부 만 최고 한도에 해당합니다. 이 기관에는 교회, 교육 기관, 병원 등이 있으며 IRS에서 정의한 다른 기관이 있습니다. 자격을 갖춘 특정 보존 단체에 기부하는 경우에도 더 높은 한도액을받을 수 있습니다.
AGI의 30 % 이하인 하한은 다른 유형의 자선 단체에 적용됩니다. 이 적은 금액이 적용되는 범주에는 재향 군인 조직, 형제회, 비영리 묘지 및 특정 민간 재단이 있습니다.
자선 단체에 제공 한 당신의 말로는 국세청에 충분하지 않습니다. 납세자로서 귀하는 기부금을 지원하기 위해 자세한 기록을 유지해야합니다. 현금 공제를 청구하려면 서면 기록, 취소 된 수표, 조직의 서신 또는 은행 / 지불 직불 카드가 있어야합니다.
결론
규칙과 규정에 따라 자선 공제 청구를 저지하지 마십시오. 허용되는 것과 허용되지 않는 것에 대한 구체적인 지침은 쉽게 참조 할 수 있도록 IRS 간행물 526 및 양식 8283 (비 현금 자선 기부금) 사본을 다운로드하고 IRS 자선 기부금 공제를 확인하여 잠재적 인 자선 기부금 한도를 명확히하십시오.
