정규화 된 배포와 정규화되지 않은 배포
로스 IRA 인출에 관해서는 타이밍이 전부입니다. 언제든지 Roth IRA 기부금을 철회 할 수 있으며 세금이나 위약금이 없습니다. 59½이되면 (그리고 Roth가 5 세 이상이면) 기부금 및 수입 철회는 적격 분배로 계산되어 세금 및 위약금이 없습니다.
그러나 적격 분배로 간주되지 않는 수입을 철회하면 결과가 발생할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 귀하는 언제든지 Roth IRA 기부금을 인출 할 수 있습니다. 59½ 이상이고 계정이 5 세 이상인 경우 인출 된 수입은 "자격 분배"로 간주되어 세금 및 위약금이 없습니다. 인출은 "비 자격"으로 간주되며 세금 및 위약금이 발생할 수 있습니다.
적격 한 로스 IRA 배포 란 무엇입니까?
Roth IRA의 적격 배포를 통해 세금 및 10 % 조기 인출 페널티를 피할 수 있습니다. 자격을 갖춘 것으로 계산하려면 배포가 다음 두 요구 사항을 모두 충족해야합니다.
- 첫 번째 Roth IRA를 개설하고 자금을 조달 한 후 5 년이 지났으며 (다른 곳에서 철수하더라도) 다음 상황 중 하나에 따라 배포를 수행합니다.
- 귀하는 적어도 59½ 세이고 장애가 있습니다. 지불은 귀하의 수혜자 또는 사망 후 귀하의 재산에 지불됩니다. 돈은 처음 주택 구입자로서 주택을 구입, 건축 또는 재건하는 데 사용됩니다. 새로 태어난 아이를 입양하거나 입양 할 때 최대 $ 5, 000가 사용됩니다.
과거에 주택을 소유 한 경우에도 최초 주택 구입자로 자격을 얻을 수 있습니다. 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에 따르면, 귀하는 "유통중인 주택의 취득일로 끝나는 2 년 동안 주요 주택에 대한 관심이 없었던 최초의 주택 구매자입니다. 결혼 한 경우, 배우자도이 비 소유권 요건을 충족해야합니다."
또한 Roth IRA의 돈을 사용하여 처음으로 주택 구매자 정의를 충족시키는 어린이, 손자 또는 부모를 도울 수 있습니다. 누가 금액을 사용하든, 최초 주택 구매자 예외에 따라 최대 $ 10, 000의 수명을 인출 할 수 있습니다.
정규화되지 않은 로스 IRA 배포 란 무엇입니까?
위의 기준에 맞지 않는 인출은 일반적으로 자격이없는 Roth IRA 배포로 분류됩니다.
자격이없는 배포는 세금과 10 %의 추가 벌금이 부과됩니다. 다음 예외 중 하나가 적용되는 경우 10 %의 페널티를 피할 수 있습니다.
- 배분은 일련의 실질적으로 균등 한 지불의 일부입니다. 귀하는 조정 총 소득 (AGI)의 10 %를 초과하는 상환되지 않은 의료 비용을 가지고 있습니다. 실직 후 의료 보험료를 지불하고 있습니다. 교육 비용 (귀하 또는 자격있는 가족 구성원을위한).
또한 배포가 다음과 같은 경우 10 %의 패널티를 피할 수 있습니다.
- 자격을 갖춘 계획의 IRS 부과로 인해 자격을 갖춘 예비 직원 배포 자격을 갖춘 재난 복구 지원 배포.
이러한 기준을 충족하지 않는 Roth IRA에서 다른 모든 출금은 자격이없는 배포로 간주됩니다. 출금하지 않은 자격이없는 자금에 대해서는 세금과 조기 출금 벌금이 부과됩니다.
로스 IRA 인출에 대한 주문 규칙
IRS는 Roth IRA의 인출을 특정 순서로 처리합니다. Roth IRA에서 돈을 인출 할 때 (여러 계정이있는 경우) 배포는 다음과 같이 주문됩니다.
- 정기적 기부. 선입 선출에 따른 전환 및 롤오버 기부.
기억하십시오: 세금이나 페널티없이 언제, 어떤 이유로 든 기부금을 인출 할 수 있습니다. 그러나 총 기부 금액을 인출 한 후에는 다음 번 인출이 전환 및 롤오버 및 최종적으로 수입에서 발생합니다. 자격이없는 한 이러한 인출은 세금 및 처벌을 유발할 수 있습니다.
Roth IRA에서 비정규 배포를 수행하면 세금 및 수수료가 부과 될뿐만 아니라 은퇴 후 의지 할 돈이 줄어 듭니다.
자격이없는 로스 IRA 배포판을 사용하면 어떻게됩니까?
자격이없는 Roth IRA 배포는 일반 소득으로 과세됩니다. 또한 59½ 미만인 경우 10 %의 조기 출금 페널티를 지불해야합니다. 인출 당시 세금 계산에 따라 투자액의 30 % ~ 50 %가 침식 될 가능성이있어 상당한 액수를 추가 할 수 있습니다.
은퇴 할 때까지 Roth IRA 자금을 보유하는 것이 재정적으로 가장 좋은 방법입니다. 그러나 조기 배포가 필요한 경우 자격이 있는지 여부를 결정하는 규칙을 이해하면 지불해야 할 세금 및 처벌 금액을 최소화 할 수 있습니다.
Roth IRA에서 가져 오는 돈은 은퇴 기간 동안받을 수있는 돈이 적다는 것을 기억하는 것이 중요합니다. 또한, 잠재적으로 수년간의 복리를 잃고 있습니다. 따라서 일반적으로 최후의 수단으로 여겨 져야합니다.
