무제한 현금이란?
무제한 현금은 특정 용도와 관련이없는 통화 준비금을 말합니다. 무제한 현금은 특정 용도로 지정되지 않았으며 매우 유동적이기 때문에 어떤 목적으로도 사용할 수 있습니다. 종종 부채 계약을 충족시키기 위해 회사는 대차 대조표에 일정 수준의 현금을 유지해야합니다. 요구 사항을 초과하는 금액을 무제한 현금이라고합니다.
무제한 현금은 조직의 유동성 자금의 일부입니다. 조직의 유동 자금에는 제한 현금, 무제한 현금, 현금 등가물, 무제한 단기 (ST) 투자 및 순 단기 차입 능력이 포함됩니다.
제한없는 현금
현금 및 현금 등가물은 조직이 즉시 사용할 수있는 자산이므로 조직이 지금 사용할 수있는 돈을 나타냅니다. 그 이상을 지출하려면 회사는 대출이나 채권 등을 통해 차입을 통해 더 높은 수준의 부채를 져야합니다. 비영리 단체와 같이 다양한 현금 흐름 패턴을 가진 일부 조직의 경우 무제한 현금은 자금 조달 원이 말라도 운영을 계속 유지할 수 있습니다.
무제한 현금의 예
예를 들어 XYZ Corporation은 위젯을 만듭니다. 그들은 최근에 새로운 위젯 프레스를 위해 자본을 조달하기 위해 부채를 냈습니다. 새로운 문제를 둘러싼 부채 계약은 XYZ Corporation이 항상 3 억 달러의 현금을 보유해야한다고 명시하고 있습니다. 부채 계약에 의해 지정된 현금은 제한된 현금입니다. 현금 XYZ Corporation은 3 억 달러 이상의 책을 보유하고 있으며 다른 프로젝트를 위해 책정 된 것 이상은 무제한 현금입니다.
