평가 예약이란?
평가 준비금은 보험 회사가 보유한 투자 가치의 감소 위험을 완화하기 위해 주법에 따라 제정 한 자산입니다.
생명 보험, 건강 보험 및 다양한 연금과 같은 정책이 장기간 유효 할 수 있기 때문에, 이러한 준비금은 보험 회사가 예상대로 수행 할 수없는 투자로 인한 손실로부터 보호합니다. 이를 통해 보험 회사의 자산 가치가 떨어지더라도 보험 청구자에게 청구액을 지불하고 연금 보유자에게 소득을 보장 할 수 있습니다.
가치 평가 예비
평가 준비 요건은 수년에 걸쳐 변경되었습니다. 1992 년 이전에, 보험 회사가 투자로 보유한 유가 증권의 가치 하락을 방지하기 위해 국가 보험 감독원 (National Association of Insurance Commissioners)에 의해 유가 증권 평가 준비금이 요구되었습니다.
그러나 1992 년 이후 필수 증권 평가 준비금 요건은 자산 평가 준비금과이자 유지 준비금을 포함하도록 변경되었습니다. 이는 다양한 범주의 자산을 보유한 회사 및 더 많은 연금 관련 제품을 구매하는 고객과 보험 사업의 성격을 반영했습니다.
변화하는 시장에서 가치 평가 준비금 요건 변경
생명 보험 회사는 보험 및 연금을 구매하는 보험 계약자가 지정한 수혜자에게 지불 할 의무가 있습니다. 이러한 회사는 정책이 시행 될 수있는 몇 년 동안 이러한 의무를 충족 할 수 있도록 적절한 수준의 자산을 보유해야합니다.
다양한 주 법률 및 표준에 따라이 수준은 보험 계리 기준으로 계산되어야합니다. 이 접근 방식은 보험 계약자 간의 예상 클레임과 회사가받을 향후 보험료에 대한 예측 및 회사가 얻을 수있는이자 금액을 고려합니다.
그러나 보험 및 연금 제품 시장은 1980 년대에 바뀌었다. 미국 생명 보험 협회 (American Council of Life Insurers)는 1980 년에 생명 보험이 회사가 보유한 예비비의 51 %를 차지한 반면 개인 연금 보유 비는 8 %에 불과했다고보고했다.
그러나 1990 년까지 생명 보험에 대한 준비금은 모든 준비금의 29 %로 떨어졌고 개인 연금에 대한 보유 비율은 23 %로 증가했습니다. 이것은 보험 회사가 운영하는 퇴직 계획의 인기가 증가한 것을 반영합니다.
이자율 변화는 한 번의 일시불로 지급되는 생명 보험 혜택보다 연금 지급에 필요한 준비금에 영향을 미치는 위험을 야기 할 수 있습니다.
국가 보험 감독원은이자 유지 준비금과 자산 평가 준비금을 분리하기 위해 규제 변경을 권고함으로써이자 관련 손익과 다르게 자본 및 신용 관련 자본 이득 및 손실의 가치 변동에 대한 보호 필요성을 인식했다.
