2020 년 지정된 Roth 401 (k)의 기부 한도는 2019 년 19, 000 달러에서 19, 500 달러로 50 세 이상인 계정 보유자는 연간 총 25, 500 달러의 잠재적 기부금으로 최대 $ 6, 500를 따라 잡을 수 있습니다.. Catch-up payments는 퇴직 연령이 가까워진 사람들이 정규 수입을위한 자금이 필요하기 몇 년 안에 계정을 대량으로 늘리는 데 도움이되는 추가 허용 기부금입니다.
고용주는 직원 기부금을 특정 비율 또는 달러 금액까지 일치시켜 Roth 401 (k)에 기부 할 수 있습니다. 또한 직원의 기여에 의존하지 않는 선택적인 기여를 할 수 있습니다.
2020 년 직원 및 고용주 부담 한도는 $ 57, 000 또는 직원 보상의 100 % 중 낮은 수준입니다. 50 세 이상의 근로자는 총 $ 63, 500에 6, 500 달러의 보상금을 추가 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 2020 년 Roth 401 (k) 기부금 한도는 $ 19, 500이지만, 50 세 이상인 사람은 $ 6, 500을 따라 잡을 수 있습니다. 고용주는 성냥 또는 선택적 기부를 통해 직원 Roth 401 (k)에게 기부 할 수 있습니다. 2020 년 고용주 기여금은 57, 000 달러 또는 직원 보상의 100 %를 초과 할 수 없으며, 소득에 따라 Roth 401과는 별도의 기여 한도 및 규칙이있는 Roth IRA에 기여할 수 있습니다 (k). 은퇴시 로스 401 (k)에서 인출 할 경우 세금이 부과되지 않지만 72 세 이후에는 필요한 최소 분배 (RMD)를 받아야합니다.
로스 401 (k) vs. 전통적인 401 (k)
기존의 401 (k) 요금제와 해당 Roth에 대한 기여 한도는 동일하지만 기술적으로 지정된 Roth 401 (k) 계정은 기존의 401 (k) 내에서 세후 미화의 기여를 허용하는 별도의 계정입니다. 소득, 사회 보장 및 기타 관련 세금을 평가 한 후 선불 금액이 급여에서 공제됩니다. 납입 한 해에 납세자가되지는 않습니다.
Roth 401 (k)의 가장 큰 장점은 퇴직 후 인출 할 때 이러한 기금 또는 수입에 대해 소득세가 부과되지 않는다는 것입니다. 전통적인 401 (k)는 반대로 세이버가 세액 기준으로 기부하고 퇴직 후 인출 된 금액에 대해 소득세를 납부하는 방식과 반대로 작동합니다. 이 401 (k) 계정 중 어느 것도 참여에 대한 소득 제한을 부과하지 않습니다.
가능한 경우, 보호자는 Roth 401 (k)와 기존 401 (k)의 조합을 사용하여 퇴직을 계획 할 수 있습니다. 옵션이있는 경우 두 종류의 401 (k) 사이에 퇴직 기부금을 분할하면 은퇴시 세금 부담을 덜어 줄 수 있습니다.
Roth 계정이 여러 개인 경우
Roth IRA를 갖고 싶어하는 사람들을위한 질문: 귀하는 소득 제한을 가지고있는 것에 대한 소득 한도를 충족합니까? 2019 년 현재 Roth IRA 기부금 수입은 단일 신청자에 대해 122, 000 달러 (2020 년 124, 000 달러로 상승)에서 시작하고 자격은 137, 000 달러 (2020 년에는 139, 000 달러)로 종료됩니다. 2019 년에 공동으로 (그리고 자격을 갖춘 미망인) 결혼 한 사람들의 경우, 소득 한도는 193, 000 달러 (2020 년 196, 000 달러)에서 시작하여 203, 000 달러 (2020 년 206, 000 달러)로 끝납니다.
Roth IRA 계정은 2019 년과 2020 년에 별도의 연간 기여 한도 (2018 년 5, 500 달러에서 증가)를 가지며, 50 세 이상인 경우 총 $ 7, 000의 추가 기부금 한도는 $ 1, 000입니다.
따라서 Roth 401 (k) 요금제와 Roth IRA가 모두있는 경우 2020 년의 모든 계정에 대한 연간 총 기여금의 총 한도는 $ 25, 500 ($ 19, 500 Roth 401 (k) 기여 + $ 6, 000 Roth IRA 기여) 또는 $ 33, 000입니다. 귀하는 50 세 이상입니다 ($ 19, 500 Roth 401 (k) 기부 + 6, 500 달러 기부금 + $ 6, 000 Roth IRA 기부금 + $ 1, 000 catch-up 기부).
추가 규칙
Roth 401 (k) 기부금은 역년 말까지 이루어져야합니다 (2020 기부 마감일은 2020 년 12 월 31 일입니다). Roth IRA에 더 많은 시간을 투자했습니다. 2020 년 (및 2019 년 2020 년 4 월 15 일)으로 계산하려면 2021 년 4 월 15 일 과세 일까지 만들어야합니다.
Roth 401 (k)에서 면세를 철회하려면 첫 기부금에서 5 년이 지났으며, 59 세 이상이어야합니다. 72 세인 경우 Roth IRA가 아닌 Roth 401 (k)에서 최소 배포를 수행해야합니다.
