IRS에 따르면 귀하의 생명 보험 정책에 대한 대출을받는 것은 과세 대상 소득으로 간주되지 않습니다. 그러나 정책을 포기하거나 정책이 만료되면 대출은 과세 대상이됩니다. 국세청에 통보를 받으면 대출에 대한 세금과 정기적 인 소득 세율로이자를 납부해야합니다.
주요 테이크 아웃
- 생명 보험 정책 대출은 보험료로 지불 한 금액을 초과하지 않는 한 소득으로 과세되지 않습니다. 정책을 포기하거나 정책이 만료 된 경우, 대출 (플러스이자)은 과세 대상 소득으로 간주됩니다 IRS (보통 소득율): 대출 상환이 필수는 아니지만, 피보험자의 사망시 미지급 부채는 보험료 지급에서 수혜자에게 공제됩니다.
얼마나 많은 정책 대출이 과세 대상입니까?
당신이 빌린 돈은 당신이 지불 한 보험료의 합보다 작거나 같은 한 과세 대상이 아닙니다.
과세액은 실현 된 이익 액과 같습니다. 이는 보험료에서 순 프리미엄 비용을 뺀 금액 또는 지불 한 총 보험료에서 뺀 분배액을 뺀 금액입니다. 예를 들어, 현금 가치가 $ 400, 000 인 생명 보험 정책이 있다고 가정하십시오. 귀하는 $ 100, 000의 보험료를 지불했지만 분배가없는 미결제 정책 대출에 대해 $ 300, 000의 잔액이 있습니다. 보험 증서가 만료되면 세금으로 소득으로 청구해야하는 금액은 $ 200, 000입니다.
이는 특히이자 지급이 주머니가 아닌 배당금이나 정책의 현금 가치를 통해 이루어진 경우 일부 사람들에게 문제가 될 수 있습니다. 본인 부담이자 지불은 세금 공제 대상이 아니므로 세금은 이미 해당 금액으로 지불됩니다.
그러나 주머니에서 이루어지지 않은이자 지불은 종종 전체이자 금액을 포함하지 않으므로 교장에 복리이자가 추가됩니다. 과세 대상 사건 발생시 최소한의이자 지급으로 대출이 손대지 않고 수십 년 동안이자를 발생시키는 경우, 원래 대출 한 것보다 실질적으로 많은 잔고에 세금이 부과 될 수 있습니다.
정책 대출에 대한 다른 고려 사항
정책 대출을받는 것은 일반적으로 빠르고 쉽습니다. 자신의 자산에 대해 차용하기 때문에 승인 절차를 거칠 필요가 없습니다. 원하는 방식으로 자금을 사용할 수 있습니다. 마지막으로, 상환 일정이나 상환 날짜가 없습니다. 실제로, 당신은 전혀 갚을 필요가 없습니다.
그러나, 피보험자가 사망하기 전에 대출금을 상환하지 않으면, 보험 회사는 사망 보험금이 지급 될 때 지불해야 할 금액만큼 보험 정책의 액면 금액을 줄입니다. 대출의 전부 또는 일부를 상환하는 경우, 연간이자를 지불하거나 연간이자를 지불하거나 현금 가치에서이자를 공제하는 교장의 정기 지불이 옵션에 포함됩니다. 이자율은 7 % 또는 8 %로 높을 수 있습니다.
정책 대출이 상환되지 않으면이자가 사망 수당을 크게 삭감하여 수혜자에게 돈을 제공하지 않을 위험이 있습니다. 따라서 최소한이자를 지불하는 것이 현명하므로 정책 대출은 증가하지 않습니다.
최악의 시나리오에서 추가이자가 보험의 현금 가치를 넘어 대출 가치를 높이면 생명 보험 정책이 만료되어 보험 회사에 의해 종료 될 수 있습니다. 이 경우, 정책 대출 잔액과 이자율은 국세청에서 과세 대상 소득으로 간주되며 법안은 무거울 수 있습니다.
