운전 자본은 재고, 단기 부채 상환 및 운영 비용을 포함한 회사의 모든 단기 비용을 충당하는 데 사용됩니다. 기본적으로 운전 자본은 비즈니스가 순조롭게 운영되고 내년 안에 모든 재정적 의무를 충족시키는 데 사용됩니다.
운전 자본이란 무엇입니까?
순 운전 자본이라고도하는 운전 자본은 회사의 현재 자산과 부채의 차이입니다. 운전 자본은 회사가 즉시 비용을 지불하기 위해 보유하고있는 금액을 반영합니다.
운전 자본은 유동 자산에서 부채를 뺀 것과 같기 때문에 양수이거나 음수 일 수 있습니다. 물론, 긍정적 인 운전 자본은 회사가 주어진 순간에 필요한 것보다 더 많은 돈을 가지고 있다는 것을 의미하기 때문에 항상 선호됩니다. 그러나 유동 자산의 순자산은 시간이 지남에 따라 변하기 때문에 유동 자산과 부채는 12 개월의 순환 기간을 기준으로하기 때문에 건강한 회사라도 예기치 않은 단기 비용이 발생하면 운영 자본이 부정적인 기간을 경험할 수 있습니다.
반대로 지속적으로 과도한 운영 자본을 보유한 회사는 자산을 최대한 활용하지 못할 수 있습니다. 긍정적 인 운전 자본은 항상 좋은 일이지만, 현금을 많이 가지고 있으면 회사가 가장 유리한 방식으로 여분의 자금을 투자하지 않을 수 있습니다.
유동 자산이란 무엇입니까?
현재 자산은 향후 12 개월 이내에 사용할 수있는 자산입니다. 이는 회사가 소유하거나 청산하거나 현금으로 전환하여 내년에 부채를 지불 할 수있는 모든 것을 말합니다. 유동 자산에는 일반적으로 현금 및 현금 등가물, 유가 증권, 재고 및 채권이 포함됩니다.
현금에는 실제 유동 현금과 수표 또는 저축 계정이 포함됩니다. 현금성 자산에는 머니 마켓 뮤추얼 펀드 및 정부 발행 채권과 같은 고액 자산이 포함됩니다. 유가 증권에는 주식, 옵션 및 뮤추얼 펀드 주식이 포함됩니다. 재고가 포함되어 있는데, 회사는 제품 판매에 실패하지 않는 한 내년 내에 제품 재고를 매출로 되돌릴 가능성이 높기 때문입니다. 미수금 계정에는 고객 또는 다른 채무자에게 청구되었지만 아직 지불하지 않은 금액이 포함됩니다.
현재 책임이란 무엇입니까?
현재의 부채는 12 개월 이내에 회사가 부담해야하는 비용입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 단기 부채에 대한 지불 공급 업체 및 공급 업체에 대한 지불 지급되었지만 지불받지 않은 채무 또는 청구서의 채권 채권자에 의한이자 연도의 수입 또는 급여 세금
유동 자산과 마찬가지로 회사의 유동 부채 금액은 12 개월주기를 기준으로하기 때문에 시간이 지남에 따라 변합니다.
회사는 얼마나 많은 자본을 필요로 하는가?
회사가 원활하게 운영하는 데 필요한 운영 자본의 양은 다양 할 수 있습니다. 일부 사업체는 계절에 따른 비용을 감당하기 위해 많은 양의 운전 자본이 필요합니다.
예를 들어, 소매 업체는 연중 특정시기에 판매 급증을 경험하기 때문에 성수기까지 이어지는 추가 재고를 지불하기 위해 운전 자금을 늘려야합니다. 이는 회사가 실제로 고객 유입을 준비하기 위해 온 시즌보다 수익에 비해 오프 시즌에 더 많은 시간을 소비한다는 것을 의미 할 수 있습니다.
매출이 감소하더라도 회사는 동일한 양의 수익을 창출하지 않더라도 일반 재고 및 급여를 지불해야합니다. 비즈니스 유형에 관계없이 일년 내내 충분한 운전 자본을 유지하는 것이 경영진의 주요 관심사 중 하나입니다.
