효율성 비율은 현재 또는 단기적으로 자산을 사용하고 부채를 효과적으로 관리하는 능력을 측정합니다. 효율성 비율에는 여러 가지가 있지만, 고객으로부터 현금이나 수입을 창출하거나 재고를 청산하는 데 걸리는 시간을 측정한다는 점에서 비슷합니다.
효율성 비율에는 재고 회전율, 자산 회전율 및 채권 회전율이 포함됩니다. 이 비율은 회사가 자산을 얼마나 효율적으로 사용하여 수익을 창출하고 자산을 관리하는 능력을 측정합니다. 재무 비율에 관계없이 회사의 비율을 같은 업계의 경쟁사와 비교하는 것이 가장 좋습니다.
이 세 가지 효율성 비율과 그 이유에 대해 자세히 알아보십시오.
주요 테이크 아웃
- 효율성 비율은 회사가 자산을 사용하고 부채를 효과적으로 관리 할 수있는 능력을 측정합니다. 재고 회전율은 매출이 재고를 회전 또는 사용하기에 충분한지를 결정하는 데 사용됩니다. 자산 회전율이 높으면 자산을 효율적으로 사용하는 반면 낮은 비율은 자산이 비효율적으로 사용되고 있음을 의미합니다. 채권 회전율은 회사의 부채를 모으고 신용을 연장하는 효율성을 측정합니다.
재고 자산 회전율
재고 회전율은 재고를 효율적으로 관리하는 회사의 능력을 측정하고 회사의 판매에 대한 통찰력을 제공합니다. 이 비율은 일정 기간 동안 총 평균 재고가 판매 된 횟수를 측정합니다. 분석가는이 비율을 사용하여 인벤토리를 돌리거나 활용하기에 충분한 매출이 생성되고 있는지 확인합니다. 이 비율은 또한 너무 많은 재고를 구매하는지 여부를 포함하여 재고가 얼마나 잘 관리되고 있는지를 보여줍니다.
이 비율은 판매 된 제품 비용을 평균 재고로 나누어 계산합니다.
예를 들어, 회사 A가 컴퓨터를 판매하고 판매 원가 (COGS)를 5 백만 달러로보고했다고 가정합니다. 회사 A의 평균 재고는 2 천만 달러입니다. 회사의 재고 회전율은 0.25 (5 백만 달러 / 2, 000 만 달러)입니다. 이는 회사 A가 1 년 동안 재고의 1/4 만 판매했기 때문에 재고를 올바르게 관리하고 있지 않음을 나타냅니다.
효율성 비율은 또한 상업 및 투자 은행 성과를 추적하고 분석 할 수 있습니다.
자산 회전율
자산 회전율은 자산에서 효율적으로 수익을 창출 할 수있는 회사의 능력을 측정합니다. 즉, 자산 회전율은 회사 자산의 백분율로 매출을 계산합니다. 이 비율은 회사가 보유한 자산 1 달러당 얼마나 많은 매출이 발생하는지 보여줍니다.
자산 회전율은 매년 계산됩니다.
자산 회전율이 높을수록 회사 경영진이 자산을 더 효율적으로 사용하고 있음을 의미하고 비율이 낮을수록 회사 경영진이 자산을 효율적으로 사용하고 있지 않음을 의미합니다.
비율은 회사의 수익을 총 자산으로 나누어 계산합니다. 예를 들어, 회사의 총 자산이 $ 1, 000, 000이고 매출 또는 수입이 $ 300, 000이라고 가정합니다. 자산 회전율은 0.30 ($ 300, 000 / $ 1, 000, 000)입니다. 다시 말해, 회사는 자산 1 달러당 30 센트를 생산했습니다.
매출 채권 회전율
매출 채권 회전율은 회사가 적극적으로 부채를 징수하고 신용을 연장 할 수있는 방법을 측정합니다. 이 비율은 회사의 순 신용 판매액을 미수금 계정으로 나눔으로써 계산됩니다.
예를 들어, 회사의 평균 매출 채권은 $ 100, 000이며, 이는 해당 기간 동안의 매출 채권 잔액의 시작 잔액과 종료 잔고를 평균 한 결과입니다. 이 기간의 매출은 $ 300, 000였으며, 매출 회전율은 3과 같았습니다. 이는 회사가 해당 기간 동안 채권을 세 번 수집 한 것을 의미합니다.
일반적으로, 채권에 비해 높은 매출 채권 회전율을 가진 회사가 유리합니다. 매출 채권 회전율이 높을수록 매출 채권을 회수 할 때 회사가 경쟁사보다 효율적임을 나타냅니다.
