일반적으로 일시불로 수혜자에게 지급되는 생명 보험 사망 수당은 생명 보험 수취인에게 소득으로 포함 되지 않습니다. 이 면세 제외는 또한 엔 다우먼트 계약, 근로자 보상 보험 계약, 고용주 그룹 계획 또는 사고 및 건강 보험 계약에 따른 사망 혜택 지급에 대해서도 적용됩니다.
그것을 분해
사랑하는 사람의 추월을 계획하거나 예측할 수는 없지만, 경험이없는 세금 및 부동산 플래너와 협력하여 필요하지 않은 곳에서 IRS 수집을 피하는 것도 마찬가지로 중요합니다. 그러므로이 기사는 생명 보험 정책이 "방법"이 아니라 올바른 위치에 있는지 확인하기 위해 점검표처럼 사용되어야합니다. 당신의 보험 지불금이 올바른 장소로 갈 수 있도록 부동산 플래너와 다시 확인하는 것은 완벽하게 허용됩니다.
초과이자에 대한 세금
보험료가 단일 보험료가 보험의 액면가와 동일한 비 환불 생명 연금 계약과 결합 된 경우 제외는 적용되지 않습니다. 예를 들어, 사망 급여 액면가가 $ 250, 000이고 수혜자가 일시불 금액 대신 월별 지불금을 받도록 선택한 경우 $ 250, 000 액면가를 초과하는 추가이자는 과세됩니다.
생명 보험과는 달리, 수혜자가 상속 연금에 부과해야 할 세금은 연금 계약의 구조와 수혜자가 생존 배우자인지에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 상속 된 연금이 401 (k)와 같이 사망자의 정의 된 기여 계획의 일부인 경우 수혜자가 분배를받을 수있는시기와 금액에 관한 모든 지역 사회 퇴직 증진 (SECURE) 설정법의 규칙이 적용될 수 있습니다. 빚진 세금. 연금에 관한 규칙은 복잡 할 수 있으므로 세금 의무에 대해서는 유자격 세금 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.
소유권 및 부동산 계획과의 합병증
생명 보험 사망 수당은 일반적으로 소득세에서 수혜자에게 배제되지만 사망자가 사망 당시 보험의 소유자 인 경우 사망자의 재산의 일부로 포함됩니다. 재산의 일부로서의이 포함은 연방 및 주 차원에서 재산세에 대한 혜택을받을 수 있습니다. 그러나 생명 보험 정책의 소유자가 사망 한 사람이 아닌 경우 부동산 포함을 피할 수 있습니다. 이 과제는 사망일로부터 3 년 이상 전에 이루어 졌어 야합니다.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
NJ 페어 론의 LUTCF, Steven H. Kobrin의 회사
생명 보험은 세금이없는 것은 아니지만 바람직한 세금 혜택을 제공합니다. 생명 보험 혜택에 세금을 부과 할 수있는 방법은 다음과 같습니다.
- 보편적 인 생명 보험에서 너무 많이 인출. 대출이 많은 현금 가치 정책 해지. 총 보험료보다 많은 배당금 받기.“이자 누적 배당금”옵션 선택하기. 생명 보험을 과잉 지불합니다. 자격을 갖춘 퇴직 계획 내에서 생명 보험을 퍼뜨리는 행위 생명 보험을 구매하기 위해 분할 분할 방식을 사용하는 것 전직 직원에 대해 유지되는 정책에 따라 수집하기 부동산이 큰 경우 정책에 대한 소유권 발생률 유지 선물로 당신의 마음에 드는 자선 단체에 당신의 정책의 가치.
결론
기본적으로 생명 보험 정책은 수혜자에게 과세되지는 않지만 투자가 올바른 위치에 있는지 재정 계획 담당자에게 다시 확인하는 것이 중요합니다. 위의 함정을 피하면 불필요한 세금으로 수만 달러를 절약 할 수 있습니다.
