투자의 결정적인 요소는 이익에 대해 얼마나 많은 세금을 낼지를 관리하는 것입니다. 사실에 따라 세금이 간과되거나 간과되는 경우도 있지만 (보안 유형 및 보유 기간에 따라) 자본 이익은 투자 결과에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 다른 유형의 자본 이득은 다른 비율로 과세됩니다. 투자 결정을 내릴 때이 점을 고려해야합니다. 다음은 다양한 유형의 자본 이득과 향후 투자 결정을 할 때 고려해야 할 사항에 대한 빠른 안내서입니다.
세금과 주식
주식에 대한 자본 이득은 장기 및 단기 이익으로 나뉩니다. 미국 주식의 경우 장기 및 단기는 투자자가 1 년 이상 주식을 보유했는지 여부로 구별됩니다. 장기 자본 이득은 단기 이익보다 낮은 세율로 과세됩니다. 이는 주식을 추측하여 빠른 이윤을 얻으려고하지 않고 경제를 건설하는 회사에 투자하는 데 더 많은 인센티브를 제공하는 것입니다. Warren Buffett의 철학을 생각 나게합니다. 장기적으로 좋은 회사에 투자하는 것입니다. 이는 몇 달 (또는 며칠) 더 높은 가격으로 다른 사람에게 판매 할 것이라는 희망을 가지고 주식을 구매한다는 개념과는 대조적입니다.
2018 년과 2019 년 현재 단기 자본 이익 (1 년 미만 보유한 주식의 이익)은 정기적 인 소득세로 과세되며, 대부분의 장기 자본 이익은 15 % 또는 20 %로 고정되어 있습니다. 이것은 이익에 큰 영향을 줄 수 있습니다.
자본 이득에 대한 세금은 투자로부터의 배당에 대한 세금과도 분리되어야합니다. 주식의 배당금은 회사 수입의 분포입니다. 투자자에게 배포 할 때 별도의 세법이 적용됩니다.
세금 및 채권
채권 수익에 대한 과세는 주식과 일부 특성을 공유하지만 많은 차이가 있습니다. 투자자가 액면가로 채권을 사서 만기까지 보유하면 거래에서 자본 이득이 없을 것입니다. 그러나 투자자가 만기 전에 매도하고 채권에서 이윤을 창출하는 경우 주식과 마찬가지로 단기 또는 장기 자본 이득이 있습니다.
채권과의 큰 차이점은 채권자에게 지급되는 쿠폰 (이자) 지급입니다. 이는 배당과 비슷해 보이며, 둘 다 일반적으로 담보 가격으로 산출됩니다. 그러나 채권에 대한이자는 채권 유형에 따라 매우 다르게 과세됩니다. 회사채에 대한이자 지급에는 연방 및 주 세금이 적용됩니다. 연방 공채에 대한이자 지급에는 연방 세금이 적용되지만 주세는 적용되지 않습니다.
지방 채권은 과세 게임에서 진정한 승자입니다. 적격 시정부 채권에 대한이자 지급은 연방, 주 또는 지방 세금의 적용을받지 않으며 종종 "세 배 비과세"로 간주됩니다. 투자자가 지방 채권에서이자를받는 달러는 그가 할 수있는 달러 은행에 넣습니다. 시장의 수익률을 볼 때이 요소를 고려해야합니다. 시장은 도시 채권이 일반적으로 비슷한 과세 채권보다 낮은 수익률을 지불하도록 이러한 수익률을 조정하지만, 세금 면제 문제를 고수함으로써 세금이 높은 투자자에게 더 나은 서비스를 제공 할 수 있습니다.
세금 및 뮤추얼 펀드
뮤추얼 펀드와 다른 펀드는 특별한 고려가 필요합니다. 펀드의 주식은 주식 및 채권과 같은 단기 및 장기 자본 이득 측면에서 동일하게 작용합니다. 통과되는 배당금 또는이자는 평소와 같이 과세됩니다. 주요 차이점은 펀드의 내부 자본 이득과 관련이 있습니다. 펀드가 기초 투자로부터 자본 이익을 분배하는 경우, 펀드 매니저의 변덕에 대한 투자자의 이익. 뮤추얼 펀드가 자본 이득 분배를하려고하는 경우 과세 투자자는 투자를 기다리는 것이 좋습니다.
손실로 이익을 상쇄
자본 이익 만이 유일한 관심사는 아니다. 자본 손실도 고려해야합니다.
예 – 자본 이익 상쇄 투자자가 나쁜 선택을하고 주식에서 2, 000 달러를 잃고 같은 해 말에 투자자가 좋은 투자를하고 3, 000 달러를 벌면이 두 거래는 부분적으로 상쇄됩니다. 두 거래를 합산 한 후 투자자는 $ 3, 000의 이익 중 $ 1, 000에 대해서만 세금을 지불해야합니다. 한 해 동안 손실이 이익을 초과하면 최대 $ 3, 000의 과세 소득을 상쇄 할 수 있습니다. 모든 이익의 총액과 3, 000 달러의 수입이 상쇄 된 후 손실이 남아 있으면 다음 해의 수입을 상쇄하기 위해 이월 될 수 있습니다.
단기 및 장기 손익도 여기에 포함됩니다. 손실로 자본 이득을 상쇄 할 때, 투자자는 단기 이익을 상쇄하기 전에 먼저 장기 손실로 장기 이익을 상쇄해야합니다.
과세 또는 면세?
자본 이득과 투자 세에 대해 생각할 때 고려해야 할 다음 큰 고려 사항은 계정이 과세 대상인지 아닌지에 대한 것입니다. 개인의 경우 가장 좋은 예는 개인 퇴직 계좌 (IRA)입니다. 대부분의 경우, IRA의 이익은 계정에 남아있는 동안 면세로 이루어집니다. 따라서 위에서 고려해야 할 요소가 사라질 수 있습니다. 제도적 차원에서 연금 기금에 대해서도 마찬가지이며 세금을 내야 할 수도 있습니다.
IRA를 적극적으로 거래하는 것이 현명하지 않을 수도 있지만, 소득이 증가하면 세금 고려 사항에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 위에서도 여전히 적용되는 주요 항목은 채권입니다. 면세 투자 계정은 면세 유가 증권을 피해야합니다. 세금을 내야 할 필요가 없다면, 더 높은 수익을내는 증권을 사지 않겠습니까?
대부분의 경우 계정과 투자는 과세됩니다. 이것은 투자 과정에 추가 렌치를 던집니다. 10 %를 반환 할 것으로 예상되는 자산은 일반적으로 8 %를 반환하는 자산보다 더 매력적으로 보입니다. 그러나 10 %의 수익에 40 %의 세금이 부과되고 8 %의 자산에 15 %의 세금이 부과되는 경우 8 %의 수익은 실제로 말하고 행한 후에 주머니에 더 많은 돈을 남기게됩니다.
결론
투자 결정을 내릴 때 사실이 아니라 자본 이득 효과를 명심하십시오. 투자 유형, 투자 기간 및 투자에 대한 세금 영향에주의하십시오. 소득이 어떻게, 어디서 발생하는지에 대한 지식으로 세금 효과를 관리하면 결국 더 많은 소득을 올릴 수 있습니다.
