현금은 비즈니스의 생명선이며 비즈니스는 활동을 통해 충분한 현금을 창출하여 비용을 충당하고 투자자에게 상환하고 비즈니스를 성장시키기에 충분히 남을 수 있어야합니다. 회사는 수입을 퍼지 할 수 있지만 현금 흐름은 실제 건강에 대한 아이디어를 제공합니다.
현금은 왕이다
충분한 현금을 창출함으로써 비즈니스는 일상적인 비즈니스 요구를 충족시키고 부채를 피할 수 있습니다. 그렇게하면 비즈니스는 활동을보다 잘 통제 할 수 있습니다. 사업이 비용을 충당하기 위해 부채를 져야하는 상황에서는 채무자가 사업 운영 방식에 대해 언급 할 가능성이 높습니다. 그들이 경영진에 반대되는 의견을 가지고 있다면 경영진이 비즈니스에 대한 비전을 실행하는 방식을 방해 할 수 있습니다.
비즈니스는 요구를 충족시키기 위해 충분한 현금을 창출하지 않으면 공급 업체 지불, 원자재 구매 및 직원 지불과 같은 일상적인 활동을 수행하기가 어렵습니다. 또한 배당금을 지불하고 투자자를 행복하게 유지하기에 충분한 현금이 있어야합니다. 일부 회사는 현금을 사용하여 투자자에게 보상하기 위해 주식 환매에 참여합니다.
현금 관리 개선
회사가 이익을 내고 있더라도 비용보다 더 많은 수입을 올리면 성공을 위해 현금 흐름을 올바르게 관리해야합니다. 회사의 현금 흐름은 운영 또는 비즈니스 활동, 투자 활동 (예: 자본 장비의 구매 또는 판매) 및 자금 조달 활동 (예: 부채 또는 주식 자금 조달 또는 이러한 자금 상환)과 관련이 있습니다. 회사가 운영에서 창출하는 현금은 핵심 비즈니스 활동과 연결되어 있으며 현금 흐름 관리를위한 최상의 기회를 제공합니다.
현금 관리를 개선 할 수있는 영역에는 채권, 채무 및 재고가 있습니다. 회사가 고객의 신용 가치를 확인하지 않고 무차별 적으로 신용을 부여하고 지체 된 지불을 후속 조치하지 않으면 현금의 유입이 느리고 더 적고, 지불하지 않은 청구서가 생길 수 있습니다. 그렇기 때문에 신용 정책을 세우고 지각 지불에 대한 후속 조치를 취하는 것이 중요합니다. 반면, 채무 회계와 관련하여 공급 업체는 이전보다 나중에 늦게 지불하는 것이 좋습니다. 또한 재고에 너무 많은 현금을 묶지 말고 즉시 비즈니스에 필요한 충분한 재고를 보유하는 것이 중요합니다.
올바른 균형을 잡기
현금을 너무 많이 보유하고, 예방 조치를 취하지 않고 공급이 부적절하다는 것 사이에는 적절한 균형이 있습니다. 비즈니스에 현금이 너무 많으면 현금을 투자하고 추가 수입을 창출 할 기회가 없습니다. 반면에, 충분한 현금 공급이 없다면 돈을 빌리거나이자를 지불하거나 유동성 투자를 매각하여 필요한 현금을 창출해야합니다. 사업체가 차입금에 대한이자 지불보다 투자에 대한 더 나은 수익을 기대할 경우, 잉여 현금을 투자하고 활동에 필요한 추가 돈을 빌리기로 결정할 수 있습니다. 회사의 대차 대조표를 분석 할 때 회사의 산 테스트 비율 또는 유동성 자산 (현금, 채권 및 시장성 유가 증권 포함)과 현재 부채에 대한 비율과 같은 특정 비율은 현금 관리에 대한 아이디어를 제공합니다. 1보다 큰 비율은 현재의 자산 상태가 양호 함을 나타내지 만, 매우 높은 비율은 회사가 너무 많은 현금 또는 기타 유동 자산을 보유하고 있음을 나타낼 수 있습니다.
결론
기업은 생존하기 위해 비즈니스에서 적절한 현금 흐름을 생성해야합니다. 활동에서 현금을 창출하는 것 외에도 비즈니스는 현금 상황을 관리하여 즉각적이고 장기적인 요구를 충족시키기 위해 적절한 금액의 현금을 보유해야합니다.
