목차
- 1. 순 실현 감사
- 2. "정지 작업"예외 사용
- 3. 세금 상실
- 4. 강제 원천 징수 피하기
- 5. 401 (k)에서 차용
- 6. 세금 계산서보기
- 7. 자본 이득 세금을 낮게 유지
- 8. 구식 401 (k) s 이상 롤오버
- 9. 사회 보장을받는 것을 연기하십시오
- 10. 재난 구호
- 결론
Roth 401 (k) 또는 Roth IRA를 보면 나중에가 아니라 지금 세금을 납부 할 수 있지만, 전문가가 고객이 정기적 인 401 (k)에 대한 세금 부담을 최소화하는 데 어떻게 도움이되는지 알고 싶었습니다. 우리는 물었다. 그리고 그들이 말했던 것은 여기있다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 분배에 대한 세금 부담을 경감시키기위한 특정 전략이 존재합니다. 순 실현되지 않은 감사와 세금 감면 수확은 과세 소득을 줄일 수있는 두 가지 전략입니다. IRA에 대한 정기적 분배를 통한 롤링은 계획 관리자의 자동 세금 원천 징수를 방지합니다. 분배를 계획하고 (여전히 근무중인 경우) 사회 보장 혜택을 받거나 실제로 자금을 인출하는 대신 401 (k)에서 빌리십시오.
1. 순 미 실현 감사 (NUA) 탐색
따라서 401 (k)에 돈을 보관하거나 전통적인 IRA로 옮기는 대신, 과세 계정으로 자금을 옮기는 것을 고려하십시오. (회사 주식 롤오버에 대해 두 번 생각하는 것도 고려해야합니다.)이 전략은 다소 복잡 할 수 있으므로 전문가의 도움을받는 것이 가장 좋습니다.
2. "정지 작업"예외 사용
대부분의 사람들은 자신이 Roth 401 (k) 일지라도 70½ 세의 나이에 필요한 최소 분배 (RMD)가 적용된다는 것을 알고 있습니다. 참고로, 2019 년 말에 모든 커뮤니티의 은퇴 증진을위한 사회 활성화 법 (SECURE)을 통해 72로 변경되었습니다. 그러나 그 나이에 도달했을 때 여전히 일하고 있다면, 이 RMD는 현재 고용주와 함께 401 (k)에 적용되지 않습니다 (아래 8 항 참조). 다시 말해, 계좌에 자금을 보관하고, 둥지 알을 늘리기 위해 벌고, 세금 계산을 연기 할 수 있습니다. 국세청은 "여전히 작동"해야 할 금액을 명확하게 정의하지 않았습니다. 그러나 아마도 전체 연도 내내 고용 된 것으로 간주 될 것입니다. 파트 타임으로 돌아가거나 다른 종류의 단계적 퇴직 시나리오를 고려하고 있다면 신중하게 배웁니다.
또한 RetireRight Pittsburgh의 CFP® 인 Christopher Cannon은“회사 소유주 인 경우이 전략에 문제가 있습니다. 플랜을 후원하는 사업체의 5 % 이상을 소유 한 경우이 면제 대상이 아닙니다. 또한 5 % 소유권 규칙은 실제로 5 % 이상을 의미합니다. 배우자, 자녀 및 손자, 부모가 소유 한 스테이크를 포함합니다. 72 세 이후 5 % 이상으로 상승 할 수 있습니다.이 전략이 얼마나 복잡한지를 알 수 있습니다.
3. 세금 손실 수확 고려
세금 손실 수확이라고하는 또 다른 전략은 일반 투자 계정에서 실적이 저조한 유가 증권을 판매하는 것입니다. 유가 증권의 손실은 401 (k) 분포에 대한 세금을 상쇄합니다. Chamberlain Warden, LLC의 공동 창립자 겸 관리 파트너 인 Kevin Pollack은“올바른 운동으로 세금 감면 수확은 401 (k) 분포에서 발생하는 투자자의 세금 부담을 일부 또는 전부 상쇄 할 것입니다. (이 전략에는 투자 손실을 줄이는 데 한계가 있습니다.)
4. 강제 20 % 원천 징수 피하기
401 (k) 분배를 받고 돈을 직접 송금 할 경우 서비스 제공 업체는 연방 소득세로 20 %를 원천 징수해야합니다. 이것이 너무 많으면 (세금으로 15 % 만 빚진 경우에만), 이는 5 %를 돌려 받기 위해 세금을 신고 할 때까지 기다려야한다는 것을 의미합니다.
대신, “401 (k) 잔액을 IRA 계정으로 롤오버하고 IRA에서 현금을 인출하십시오”라고 은퇴 계획을 전문으로하는 솔트 레이크 시티 ABG 컨설턴트의 투자 고문 인 Peter Messina는 말합니다. "IRA에는 20 %의 연방 소득세 원천 징수가 없으며, 분배 할 때보다는 제출할 때 세금을 납부 할 수 있습니다."
5. 401 (k)에서 인출하는 대신 차용
일부 플랜에서는 401 (k) 잔액에서 대출을받을 수 있습니다. 그렇다면, 당신은 당신의 계정에서 빌릴 수 있고, 펀드를 투자하고, 당신의 대출 상환을 넘어서 지속되는 일관된 수입원을 만들 수 있습니다.
플로리다 주 포트 로더데일에 위치한 CPA 인 라비 램나 레인 (Ravi Ramnarain)은“IRS는 일반적으로 최대 5 년의 투자 회수 기간으로 최대 5 십만 달러의 상환 된 대출 잔액을 최대 50 %까지 차용 할 수있게합니다., 이 배포에 대한 세금은 10 % 페널티없이 지불하지 않습니다. 대신, 대출 기간 동안 최소한 분기별로이 금액을 상환하면됩니다.
Ramnarain은“이러한 매개 변수를 부여 받아이 시나리오를 고려하십시오. 5 년 동안 5 만 달러의 대출을받습니다. 이 60 개월 동안의 월별 지불 금액이 900 달러라고 가정 해 보겠습니다. 이제 그 50, 000 달러의 원금을 받고 상대적으로 저렴한 남쪽의 작은 집, 아파트 또는 이중 주택을 임대한다고 가정 해보십시오. 주택 담보 대출없이이 부동산을 구매한다고 가정하면, 매달 순 임대료가 세금 및 관리 수수료 후 $ 1, 100가된다고 가정 해 봅시다.
Ramnarain은“효과적으로 수행 한 것은 매월 200 달러 ($ 1, 100-$ 900 = $ 200)를 주머니에 넣는 투자 수단을 설치하는 것입니다. 그리고 5 년 후에는 $ 50, 000 401 (k) 대출금을 전액 상환 받았지만, 계속해서 $ 1, 100의 순 임대료를 계속 지불 할 수 있습니다! 또한 주택 / 아파트 / 듀플렉스를 나중에 인플레이션을 초과하여 고액으로 팔 수있는 기회가있을 것입니다.”
물론, 이와 같은 전략은 집주인이되는 번거 로움은 말할 것도없고 투자 위험이 따릅니다. 그러한 단계를 시작하기 전에 항상 재정 고문과상의해야합니다.
6. 세금 계산서보기
401 (k) 배포판의 모든 (또는 희망하는 부분 만)은 배포시 세금 계산을 기반으로하기 때문에 세금 계산의 상한까지만 배분합니다.
Wis 매디슨에있는 EnRich Financial Partners의 부고 문인 CFP® 인 Neil Dinndorf는“세금을 최소로 유지하는 가장 좋은 방법 중 하나는 과세 대상 소득을 최소로 유지하기 위해 매년 세부 세금 계획을 세우는 것입니다. 예를 들어, 당신은 공동으로 결혼 한 부부입니다. 2019 년에는 2017 년 말에 통과 한 세금 감면 및 직업 법에 따라 과세 소득을 $ 78, 950 미만으로 유지하여 12 % 세금 괄호 안에 머물 수 있습니다. 2020 년에 12 % 브래킷의 한도는 $ 1, 300에서 $ 80, 250으로 상승했습니다.
신중하게 계획함으로써 401 (k) 인출을 제한하여 더 높은 괄호로 밀어 넣지 않도록하고 (다음 것의 22 % 증가), 세후 투자, 현금 절약 또는 로스 절약에서 나머지를 가져갈 수 있습니다 Dinndorf는 말합니다. 자동차 구매 나 휴가와 같은 퇴직시 큰 티켓 비용도 마찬가지입니다. 아마도 401 (k)와 세금 / 세후 인출을 조합하여 401 (k)에서받는 금액을 제한하십시오.
7. 자본 이득 세금을 낮게 유지하십시오
401 (k)에서 근로 소득 금액까지만 인출하여 장기 자본 이익에 0 %의 세금이 부과되도록하십시오. 2019 년 과세 소득이 최대 $ 39, 375 인 단일 결혼 신고자와 과세 소득이 최대 $ 78, 750 인 공동 신고서를 신고하면 0 % 자본 이득 임계 값을 유지할 수 있습니다. 메릴랜드 주 풀턴에 전략적 부 파트너가있는 CFP®의 나단 가르시아 (Nathan Garcia)는 퇴직자들이 연간 지출 금액에서 연금을 뺀 다음 사회 보장 혜택의 과세 대상 부분을 계산하고이를 이전 방정식의 잔액에서 뺄 수 있다고 말합니다. 그런 다음 70을 초과하면 필요한 최소 분포를 뺍니다. 나머지는 있다면 퇴직자의 401 (k)에서 $ 39, 375 또는 $ 78, 750 한도까지 올 것입니다. 이 금액 이상으로 필요한 수입은 중개 계좌 또는 Roth IRA에서 장기 자본 이득이있는 포지션에서 인출해야합니다.
8. 구식 401 (k) s 이상 롤오버
아직도 일하고 있다면 현재 고용주에게 401 (k) 기금을 분배 할 필요는 없습니다. 그러나 Tenn의 Nashville 소재 Argent Financial Group의 부고 문인 CFP® 인 Mindy S. Hirt는“이전 고용 주나 전통적인 IRA와 401 (k)를 보유하고 있다면 해당 계좌에서 RMD를 가져와야합니다..
요구 사항을 피하기 위해 "70½이되기 전에 이전 401 (k) 및 기존 IRA를 현재 401 (k)로 롤링하십시오"(현재 72)는 "이 규칙에는 예외가 있지만 이 기술을 활용할 수 있다면 은퇴 할 때까지 과세 소득을 추가로 연기 할 수 있으며, 이 시점에서 분배가 더 낮은 세금 범위에있을 수 있습니다 (더 이상 소득이없는 경우)."
9. 사회 보장을받는 것을 연기하십시오
과세 소득을 낮추고 세금을 낮추려면 나중에 사회 보장 혜택을받지 않는 것이 좋습니다. Total Financial Planning, LLC의 미시간 주 브라이튼 기반 CFP® 인 Frank St. Onge는 일부 고객에게 일부 자금을 Roth IRA로 전환하는 것을 포함하는 세금 절약 전략의 일환으로 사회 보장 지불을 연기하도록 조언합니다. Onge는“70 세까지 사회 보장 혜택을 시작하기를 기다리는 것이 좋습니다.
퇴직자들이 사회 보장 혜택 수령을 연기 할 여유가있을 경우, 거의 3 분의 1을 지불 할 수 있습니다. 예를 들어, 1943-1954 년 사이에 출생 한 경우, 퇴직 연령 전체 (혜택의 100 %를받을 시점)는 66 세입니다. 그러나 67 세로 연기하면 108 %를 받게됩니다. 66 세가되면 혜택을받을 수 있고 70 세가되면 132 %가됩니다 (IRS는이 편리한 계산기를 제공합니다). 이 전략은 70 세에 추가 혜택을 제공하지 않지만, 어떤 경우에도 65 세에 Medicare를 신청해야합니다.
사회 보장 혜택 지연과 배우자에 대한 기존의 "파일 및 일시 중단"전략을 혼동하지 마십시오. 정부는 2016 년에 허점을 막았습니다.
10. 재난 구호
Ramnarain은“허리케인, 토네이도, 지진 또는 기타 형태의 자연 재해가 발생하기 쉬운 지역에 거주하는 사람들에게 IRS는 주기적으로 401 (k) 분포와 관련하여 구호 활동을 허용합니다. 특정 시간 창. 플로리다의 심각한 허리케인 시즌 중 하나가 그 예입니다.”
결론
이는 배포 시점에 고객의 세금 부담을 줄이기 위해 전문가가 사용하는 고급 전략입니다. 재무 및 세금에 대한 높은 지식이없는 한 직접 구현하지 마십시오. 대신, 재무 설계사에게 자신에게 맞는 것이 있는지 물어보십시오. 세금과 관련이있는 것과 마찬가지로 각각의 규칙과 조건이 있으며 한 번의 잘못된 움직임으로 인해 처벌을받을 수 있습니다.
