401 (k) 계획 vs. 457 계획: 개요
401 (k) 계획과 457 계획은 두 가지 유형의 국세청 (IRS)입니다. 세금 우대 계획으로서, 참가자들은 세전 돈을 입금 한 후 철회 될 때까지 세금을 내지 않아도됩니다.
이 퇴직 저축 계좌는 직장 3 연금, 사회 보장 및 개인 퇴직 저축의 유명한 세 다리 퇴직의 한 다리 역할을하도록 설계되었습니다. 그러나 직장 연금이 노후화됨에 따라, 개인 퇴직 저축은 사회 보장과 함께 대부분의 사람들의 주요 퇴직 계획의 역할을하게되었습니다.
401 (k) 계획과 457 계획은 비슷하게 운영되며, 주된 차이점은 각 계획에 참여할 수있는 사람입니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k) 계획과 457 계획은 모두 세금이 유리한 퇴직 저축 계획입니다.401 (k) 계획은 민간 고용주가 제공하는 반면, 457 계획은 주 및 지방 정부와 일부 비영리 기관이 제공합니다. 457 계획은 ERISA의 적용을받지 않기 때문에 캐치 업 기부금, 조기 탈퇴 및 어려움 분배와 같은 일부 측면이 다르게 처리됩니다.
401 (k) 계획
401 (k) 계획은 민간 영리 고용주 및 일부 비영리 고용주가 제공합니다. 401 (k) 계획은 가장 일반적인 유형의 확정 기여 형 퇴직 계획입니다. 401 (k) 계획은 적격 퇴직 계획으로 간주되므로 1974 년 직원 퇴직 소득 보장법 (ERISA)의 적용을받습니다.
401 (k) 플랜을 후원하는 고용주는 적격 직원을 대신하여 플랜에 일치하거나 선택적으로 기여할 수 있습니다. 401 (k) 플랜의 수익은 세금 연기 기준으로 발생합니다. 401 (k) 요금제는 스폰서가 사전 심사 한 투자 옵션 메뉴를 제공하며 참가자는 돈을 투자하는 방법을 선택합니다. 2019 년 현재이 계획의 연간 최대 기여 한도는 $ 19, 000입니다. 50 세 이상의 직원의 경우 두 계획 모두 최대 6, 000 달러의 추가 기부를 허용하는 계약 조항이 포함됩니다. (이 수치는 2020 년에 $ 19, 500 및 $ 6, 500으로 상승합니다.)
59½ 세 이전에 401 (k)에서 인출하면 10 %의 초기 인출 세금이 부과됩니다. 그러나, 계획 참여자들은“금융 어려움”에 따라 401 (k)의 벌금없이 조기 철회를 할 수 있으며, 이는 각 401 (k) 계획에 의해 정의됩니다.
457 계획
457 (b) 계획은 주 및 지방의 공공 고용주와 일부 비영리 고용주가 제공하는 IRS 승인 세금 혜택 직원 퇴직 계획입니다. 그것들은 가장 일반적인 형태의 확정 기여 형 퇴직 계획 중 하나입니다.
확정 기여 제도로서, 직원이 급여 공제를 통해 기여할 때 401 (k) 및 457 계획 모두에 자금이 공급됩니다. 각 계획의 참가자는 퇴직 계좌에 넣을 급여의 일정 비율을 따로 설정했습니다. 이 자금은 참가자가 Roth 계정을 개설하지 않고 계정의 후속 성장에 세금이 부과되지 않는 한 세금이 부과되지 않고 퇴직 계좌로 전달됩니다.
2019 년 기준 457 플랜의 연간 최대 기여 한도는 $ 19, 000입니다. 50 세 이상의 직원의 경우 두 계획 모두 최대 6, 000 달러의 추가 기부를 허용하는 계약 조항이 포함됩니다. (2020 년에 "대부분의 457 계획"에 허용되는 기여금은 401 (k) 계획과 같이 $ 19, 500 및 $ 6, 500으로 증가 할 것입니다.) 각 계획에 대한 기여는 직원에게 "세이버의 세액 공제"자격을 부여합니다. 401 (k) 및 457 계획.
그러나 457 플랜은 세금 혜택이없는 비정규 퇴직 플랜의 한 유형이며 ERISA의 적용을받지 않습니다. ERISA 규칙이 457 계좌에 적용되지 않기 때문에 IRS는 59½ 세 이전에 돈을 인출 한 457 명의 참가자에게는 조기 인출 페널티를 평가하지 않지만, 그 금액은 여전히 정상 소득세의 대상입니다.
457 계획에는 401 (k) 계획에는없는 이중 한도 캐치 업 조항이 있습니다. 이 조항은 퇴직에 가까워진 참가자가 계획에 기여하지 않았지만 그렇게 할 수있는 기간을 보상 할 수 있도록 고안되었습니다. 2019 년에이 조항을 통해 직원은 계획에 최대 38, 000 달러를 기부 할 수 있습니다. 2020 년에는 39, 000 달러가 될 것입니다.
올바른 조건 하에서, 457 플랜 가입자는 2019 년 1 년간 38, 000 달러, 2020 년에는 39, 000 달러를 기부 할 수 있습니다.
두 플랜 모두 조기 인출을 허용하지만 조기 인출 자격 조건은 다릅니다. 457 개의 계정으로 "예측할 수없는 비상 사태"이후에 어려움 분배가 허용되며, 이는 계획 언어로 구체적으로 제시되어야합니다.
공공 정부 457 계획과 비영리 457 계획 모두 독립 계약자가 참여할 수 있도록합니다. 그러나 독립 계약자는 401 (k) 계획에 참여할 수 없습니다.
특별 고려 사항
457 계획은 비정규 퇴직 계획이므로 401 (k) 및 457 계획에 동시에 기여할 수 있습니다. 많은 대규모 정부 고용주가 두 계획을 모두 제공합니다. 이 경우 공동 참가자는 두 가지 모두에 최대 금액을 기부 할 수 있습니다.
