또 다른 해가 다가 오면서, 납세자들은 어느 곳에서든 그 해의 수입, 공제 및 크레딧을 확보하고 2018 년 세금 청구서를 최소화하기 위해 필요한 조치를 취해야합니다. 새해에는 샘 삼촌이 지불해야 할 금액을 줄이고 환불을 강화하십시오.
시작하기 전에
과세 대상 소득이 얼마인지 예상하여 내년에 어떻게 될지 대략적으로 파악하십시오. 임금, 투자 수입, 사이드 깁스 및 연금이나 기타 지급금에 대해 생각해보십시오.
다음으로 올해 공제 항목을 분류 할 수 있는지 알아보십시오. 세금 감면 및 채용 법에 따라 항목 분류의 의미에 대한 수학이 크게 변경되었습니다. 2018 년 과세 연도부터 (세금을 납부 할 세금) 표준 공제는 사실상 개인 신고자 (6, 500 달러)의 경우 12, 000 달러, 세대주 (9, 550 달러)의 경우 18, 000 달러, 결혼 신고를 공동으로 제출하는 경우 24, 000 달러 (13, 000 달러)로 사실상 두 배가됩니다. 살아남은 배우자. 세금이 높은 주에서는 주 및 지방세 (SALT)에 대해 공제 할 수있는 금액이 $ 10, 000 (이전에 세금이 무엇이든)으로 상한이되어 비항 목화 추세가 향상 될 수 있습니다.
품목별로 품목을 분류 할 것인지 결정한 후 다음 목록을 검토하고이 전략 중 어떤 것이 귀하가 빚진 것을 최소화하는 데 도움이되는지 확인하십시오.
1. 서면 공제 받기
의류 또는 기타 유형 자산과 같은 비 현금 선물이 총액 $ 500를 초과하는 경우, 공제를 청구하기 위해 양식 8323을 반환해야합니다. 청구 할 수있는 금액은 상품을 판매 할 때 자선 단체에 지불 한 수익과 같아야합니다. 자선 단체는 이런 일이 발생하면 Form 1098-C를 제공합니다. 그러나 연말 이전에 기부금을 판매하지 않는 경우 기부금이 공제되기 전에 기다려야합니다. 자세한 내용을 보려면 비 현금 기부에 대한 IRS 정보를 보려면 여기를 클릭하십시오.
2. 품목별로 분류 할 수없는 경우 연기
올해 공제액을 항목별로 분류 할 수없는 것처럼 보이면 내년까지 실질적인 연말 자선 기부금을 연기하여 더 잘 쓸 수있는 기회를 가질 수 있다고 생각하는 경우 고려하십시오. 예를 들어 내년 기여도를 두 배로 늘려 항목 별 자격을 부여 할 수있는 충분한 기회를 제공 할 수 있습니다.
이는 또한 보상되지 않은 의료 비용 및 기타 유형의 공제 가능한 거래 또는 귀하가 시간을 통제 할 수있는 비용에 적용됩니다. (올해 조정 총소득의 7.5 %를 초과하는 상환되지 않은 의료 비용은 65 세 이상이 아닌 모든 납세자에게 공제 될 수 있습니다. 내년부터는 기준 액이 이전 법률에 따라 10 %로 돌아갑니다.)
12 월에 신용 카드로 자선 선물을하고 나중에 지불하면, 구입 한 달 / 연도에 공제받을 수 있습니다.
반대로, 올해에 품목별로 분류 할 수 있지만 내년에는 그렇게 할 수없는 것처럼 보이는 경우 자선 기부금, 분기 별 주 세금 납부 예상액, 의료 비용 및 내년과 같이 내년에 공제 할 수있는 비용 지불을 고려하십시오. 재산세. 어쨌든 상품을 분류 할 수 없기 때문에 다음 해에 해당 금액을 감액하지 않으면 서 올해 환불을 강화할 수 있습니다.
3. 이익과 손실 시간
납세자 및 투자 고문과상의하여 가치가 높거나 감가 상각 된 유가 증권을 언제 어떻게 판매 할 것인지 결정하여 이익을 최소화하고 손실을 극대화 할 수 있습니다. 손실을 공제하려면 이익에 대해 손실을 기록 할 수 있어야합니다. 일반적으로, 장기 보유 유가 증권 매각으로 인한 손실 (1 년 이상)을 다른 장기 유가 증권 매각으로 얻은 이익에 대해 상각 할 수 있어야합니다. 단기 (1 년 이하)를 유지 한 승자와 패자는 같은 방식으로 대우해야합니다. 그런 다음 최종 장단기 손익에 도달하기 위해 서로의 순 장기 단기 손익을 계산합니다.
사용하기에 너무 늦은 전략 중 하나는 손실을 인식하기 위해 돈을 잃은 유가 증권을 판매 한 다음 연말 전에 다시 구매하는 것입니다. 국세청 워시 세일 규칙은 매도인이 최소 31 일 동안 주식을 잃어 버릴 때까지 기다려야합니다.
4. 비용 기준을 신중하게 선택하십시오
비용 기준을 계산하는 방법에는 여러 가지가 있지만 1 년에서 2 년까지 선택하는 방법에 따라 세금이 크게 달라질 수 있습니다.
예를 들어, 많은 주식을 매우 큰 이윤으로 판매하고이 수입을 신고해야하는 경우, 더 높은 가격으로 구입 한 동일한 수의 주식을 기준으로 사용하지 않을 수 있습니다. 이미 사용했습니다. (이 규칙은 경우에 따라 복잡 할 수 있으며 전문가의 도움이 필요할 수 있습니다.)
5. 필요한 경우 소득 실현
올해 소득이 예상보다 실질적으로 적은 것으로 판명되면, 유가 증권을 매각하거나 전통적인 IRA 또는 퇴직 계획을 Roth 계정으로 전환하는 것이 현명 할 수 있습니다. 이를 통해 다른 방법으로는 놓칠 수있는 세금 공제, 공제 및 면제를 사용할 수 있습니다.
예를 들어, 2 월에 해고되어 추수 감사절까지 다른 일자리를 찾지 못한 경우, 한해 동안의 면제, 공제 및 공제액이 수입을 초과 할 수 있습니다. 이 기회를 이용하여 지금 평가하고 공제액을 공제함으로써 귀중한 유가 증권 또는 Roth 전환에 대한 세금 청구서를 효과적으로 줄이거 나 없앨 수 있습니다.
6. 퇴직 계획에 기여하기
연말 소득 추정에 따라 올해 더 높은 세율에 도달 할 것으로 예상되는 경우, IRA 또는 고용주가 후원하는 퇴직 계획 기여금을 높이거나 늘리기 위해 현금을 편리하게 유지하십시오.
내년 4 월 제출 마감일까지 2018 년에 IRA 기부를 할 수 있지만 401 (k) 또는 403 (b) 기부금은 2018 년 12 월 31 일까지 제출해야합니다. 50 세 이상인 경우, 세금 공제를 증가시키는 대부분의 계획에 대한 기부금을 올리십시오.
7. 내년 구매, 올해 공제
사업주이거나 공제 할 수있는 전문 비용이있는 경우 2018 년 말까지 필요한 구매 또는 지출을 작성하십시오.이를 통해 내년이 아닌 2018 년에이를 상각하여 수입을 줄일 수 있습니다. 2018 년에 구매 가격을 지출 할 수있는 주요 품목을 구매하는 경우 특히 큰 차이를 만들 수 있습니다.
이미 언급 한 바와 같이, 새로운 세금 법은 2018 년 세금을 시작으로 크게 변경되었습니다. 귀하에게 적용되는 세금 혜택의 운명을 확인하고 세금 납부시 연말 숙박 시설이 도움이 될 수 있는지 확인하십시오. 새로운 표준 공제로 인해 올해에는 품목을 분류하지 못할 수도 있으며 개인 면세도 제거되었습니다.
결론
지금부터 몇 주 후에“왜 12 월에 그렇게하지 않았습니까?”라고 묻는 불운의 세금 신고자 중 한 사람이되지 마십시오. IRA를 제외하고, 이제는 귀하를 줄이기위한 조치를 취할 마지막 기회입니다 2018 년 세금 청구서이므로 더 이상 기다리지 마십시오. 세금을 삭감 할 수있는 방법에 대한 자세한 내용은 세금 계획자 또는 재정 고문에게 문의하십시오. 자영업자 인 경우 세금 상황에 대한 추가 혜택도 확인하십시오.
