로스 IRA에 대한 규칙
소득이 아무리 높아도 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다. 그러나 Roth IRA 계정에 기여하기 위해서는 소득 한도가 있습니다. 로스 퇴직 계좌에 저축 된 돈은 세후 소득입니다. 즉, 돈이 계정에 지불되는 해에 소득세가 부과됩니다. 아마도 퇴직 후 돈이 인출 될 때, 기부 된 돈이나 벌어 들인 돈에 대해 더 이상 세금이 부과되지 않습니다.
소득 한도는 상한이며 2019 년과 2020 년의 세금 년간 다음과 같이 단계적으로 분류됩니다.
- 2019 년 에 단일 납세자는 122, 000 달러에서 137, 000 달러 사이의 조정 총 수입 (MAGI)을 수정 한 경우 기여금을 줄일 수 있습니다. 결혼 한 커플의 경우 범위는 $ 193, 000 ~ $ 203, 000입니다. 위의 소득을 가진 사람들은 Roth 계정에 기여할 수 없습니다. 2020 년 동안 단일 납세자는 124, 000 달러에서 139, 000 달러 사이의 MAGI를 가진 경우 기여금을 줄일 수 있습니다. 결혼 한 커플의 경우 범위는 $ 196, 000 ~ $ 206, 000입니다.
주요 테이크 아웃
- Roth 퇴직 계좌에 저축 된 돈은 세후 소득입니다. 전통적인 IRA 기부금을 공제 할 수없는 경우에도 귀하는 여전히 기존의 IRA에 한도까지 기부하여 기부금을 공제 불가능한 기부금으로 취급 할 수 있습니다. 기존 IRA에 대한 기여금을 공제 할 자격이 없으며 Roth IRA에 기여할 자격이있는 경우 Roth가 더 나은 선택 일 수 있습니다.
기여 한도
소득에 관계없이, IRA가 전통적이든 Roth IRA이든 매년 IRA에 기여할 수있는 금액에는 제한이 있습니다.
2019 년과 2020 년 세금에 허용되는 최대 기부금은 $ 6, 000이지만, 50 세 이상의 사람들은 "캐치 업 기부금"으로 $ 1, 000를 추가 할 수 있습니다.
세금 공제 금액보다 많은 금액을 전통적인 IRA에 추가 할 수 있습니다. 기존 IRA에 공제 불가능한 기부를하기로 결정한 경우, IRS 양식 8606을 제출하여 기부금을 IRS에 공제 불가로보고하고 전통적인 IRA의 비 공제 잔액 (기본)을 추적해야합니다.
또한 분배의 과세 대상 부분을 결정하기 위해 전통적인 IRA에서 자산을 인출 한 이후 2 년마다 양식 8606을 제출해야합니다.
로스 IRA 가능성
Roth IRA 자산의 수입은 세금 유예 및 기존 IRA의 수입은 세금 유예로 발생하지만 분배시 세금이 부과되는 반면 분배가 적격 인 경우 면세됩니다.
특별 고려 사항: 과세 계정에 투자
퇴직을위한 투자의 또 다른 방법은 개별 주식, ETF (exchange-traded fund) 및 인덱스 뮤추얼 펀드로 거래하는 것입니다. 1 년 넘게 보유한 투자를 이득으로 판매하는 경우 장기 자본 이득 세금 만 지불하면됩니다. 이 비율은 일반적으로 일반 소득에 대한 세율보다 낮습니다.
