고용주가 403 (b)와 401 (k)를 모두 제공하는 경우, 퇴직 저축을 늘리기 위해 두 계획에 모두 기여할 수 있습니다. 그러나 세금 연도에 할 수있는 소위 급여 감면 기부금의 합계에는 제한이 있습니다.
2019 년 한도는 19, 000 달러이며 50 세 이상인 경우 1 년에 6, 000 달러입니다. 2020 년의 세금 연도는 50 세 이상인 경우 $ 6, 500 + $ 1, 500으로 증가합니다.
이는 개별 계획에 대한 기여에 적용되는 제한과 동일합니다. 따라서 두 차량을 모두 자유롭게 사용할 수 있지만 세금 연기 기부금의 상한은 동일하게 유지됩니다.
주요 테이크 아웃
- 선택하면 둘 이상의 퇴직 계좌에 기부 할 수 있습니다. 세금 이연 최대 기부액은 귀하가 한 계좌 또는 두 계좌 모두에 기부하는 것과 동일합니다: 2019 년에 총 $ 19, 000, 2020 년에 $ 19, 500. 50 세 이상의 세금 납부자는 2019 년에 "캐치 업"절약 및 2020 년에 $ 6, 500 절약.
약 403 (b) 및 401 (k) 계획
403 (b) 계획은 일반적으로 공립학교, 면세 기관 및 종교 단체와 같은 비영리 단체의 직원이 이용할 수 있습니다. 기부금은 세전 달러로 공제되며 직원의 급여에서 직접 공제됩니다.
고용주는 직원 기여의 일부와 일치 할 수 있습니다. 직원은 고용주가 제공하는 옵션에 따라 돈을 투자하는 방법을 선택합니다.
이것이 401 (k)와 비슷하게 들린다면 이는 직원의 관점에서입니다. 403 (b)는 현금 포획 비영리 단체를 위해 설계되었으므로 관리 요구 사항이 적습니다. 또한 401 (k) 플랜과 마찬가지로 403 (b)는 뮤추얼 펀드 회사가 아닌 보험 회사에서 관리하는 경우가 많습니다.
그럼에도 불구하고 일부 직원은 두 가지 모두에 액세스 할 수 있습니다.
일반적으로 401 (k) 계획은 더 관대 한 고용주 일치를 가질 수 있습니다. 대기업은 일반적으로 비영리 단체보다 혜택을 제공 할 돈이 더 많기 때문에 두 계획을 모두 제공하는 비영리 단체에는 적용되지 않을 수 있습니다.
403 (b) 계획에는 고려해야 할 투자 옵션이 더 적을 수도 있습니다. 이것들은 고용주가하는 선택입니다.
하나의 큰 차이
403 (b)와 401 (k) 사이에는 큰 차이가 있습니다. IRS는 401 (k) 요금제에서 조기 인출시 10 %의 페널티를 부과하지만 403 (b) 인출에는 페널티가 없습니다.
두 경우 모두 직원은 조기에 인출 된 금액에 대해 소득세를지게됩니다. ("조기"는 59½ 이전의 것을 의미합니다.)
빠른 사실
403 (b) 계획은 공립학교 및 자선 단체와 같은 비영리 단체가 사용하도록 설계되었습니다.
한 번 더 잡기
위에서 언급 한 바와 같이, 50 세 이상의 직원은 2019 년 계획에 20 만 달러, 2020 년에 6, 500 달러를 추가로 기부 할 수 있습니다. IRS는이를 "캐치 업"이라고합니다. 은퇴 날짜가 가까워 질수록 직원이 저축을 늘릴 수 있도록 돕기위한 것입니다.
403b 계획에는 15 년 이상의 서비스를받은 직원에게만 적용되는 고용 계약이 있으며 고용주가 승인 한 경우에만 적용됩니다. 이 규칙이 귀하에게 적용되고 급여에서 추가로 기여할 수 있다면이 규칙을 확인하는 것이 좋습니다.
