개인 퇴직 계좌 (IRA)는 한 명의 개인 이름으로 만 설정하고 유지해야합니다. 이것은 IRA를 두 당사자가 공동으로 보유 할 수있는 다른 퇴직 차량과 차별화합니다. 의
주요 테이크 아웃
- 개인 퇴직 계좌 (IRA)는 종종 공동으로 보유 할 수있는 다른 퇴직 차량과 달리 오직 한 사람의 이름으로 만 이루어져야합니다. 흥미롭게도, IRA 소유자는 배우자를 퇴직 계좌의 수혜자로 지명 할 수 있습니다. 배우자 IRA를 설정하면 두 배우자 모두 각자의 이름으로 별도의 IRA를 가질 수 있습니다.
배우자를 수혜자로 지명
IRA 소유자는 자신의 계정을 배우자와 공유 할 수 없지만 실제로 배우자 나 다른 개인을 IRA의 수혜자로 지정할 수 있습니다. IRA 소유자가 배우자 이외의 배우자를 수혜자로 지정하려는 경우, 일부 주에서는 배우자가 서면 동의를 요구합니다. 이러한 이유로 수혜자 지정을 정기적으로 검토하여 업데이트 나 변경이 필요한지 여부를 결정하는 것이 매우 중요합니다.
배우자 IRA 작성
배우자 중 한 명이 소득을 창출하더라도 배우자는 각자의 이름으로 IRA를 만들 수 있습니다. 그들은 배우자 IRA로 알려진 차량에 의존함으로써이를 달성 할 수 있는데, 이는 배우자 비 활동 배우자의 이름으로 IRA에 기금을 기부 할 수있는 배우자 IRA입니다. 배우자 IRA는 결혼 한 부부에게 소득 요건을 우회하는 법적인 방법을 효과적으로 제공합니다.
배우자 IRA 자격을 갖추려면 부부는 다음과 같은 명령을 충족해야합니다.
- 배우자 IRA가 생성 된 연도에 대해 공동 소득세 신고서를 제출해야하며, 두 IRA에 대한 총 기부 금액과 같거나 초과하는 근로 소득 또는 기타 적격 보상을 입증해야합니다.
배우자 IRA가 전통적인 IRA 인 경우 비 소득 배우자는 72 세 미만이어야합니다. 이 숫자는 이전 연령 제한 인 70½에서 점프 한 것을 나타냅니다. 2019 년 모든 지역 사회의 퇴직 향상 강화법 (SECURE)에 의해 도입 된 입법 변경의 일환으로 증가 된 숫자가 나타 났으며, 이는 은퇴 계획 환경 전반에 걸쳐 변화를 일으켰습니다. 로스 IRA와 관련된 연령 제한은 없습니다.
그들이 충분한 근로 소득을 가지고있는 한, 부부는 두 해의 IRA에 그해의 허용 가능한 최대 금액을 지원할 수 있습니다. 예를 들어, 2020 년에 50 세 미만의 사람은 최대 값이 $ 6, 000이고 50 세 이상의 사람은 최대 $ 7, 000입니다. 결과적으로 연령에 따라 부부는 두 IRA에 최대 14, 000 달러를 기부하여 올해의 퇴직 비용을 두 배로 늘릴 수 있습니다.
배우자는 최소한 한 명의 개인이 해당 연도 동안 그 이상의 소득을 얻은 경우, 두 IRA 모두 최대 집단 허용 가능한 수용 능력에 자금을 지원할 수 있습니다.
배우자 IRA는 참가자들에게 전통적인 IRA 기부금에 대한 세금 공제와 Roth IRA 자격 요건에 대한 소득 제한에 관한 예리한 지식을 유지할 것을 요구합니다. 이를 통해 개인은 광범위한 퇴직 계획 목표에 영향을 미치는 결정의 세금 영향을 측정 할 수 있습니다.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, 로스 앤젤레스, CA
배우자는 IRA를 공동으로 보유 할 수 없습니다. 개인의 이름으로 만 보유 할 수 있습니다.
그러나 달성하려는 목표에 따라 한 가지 해결 방법은 계정 소유자의 배우자에게 위임장을 지정하는 것입니다. 촉발 될 때, 변호사의 제한된 권한은 배우자가 계정 내에서 거래를 할 수있는 권한을 부여합니다. 변호사의 완전한 권한은 배우자가 계좌에서 인출 및 송금 할 수있게합니다. 변호사의 권한을 수용 할 수 있는지 IRA의 관리인 중개 회사에 문의해야합니다. 독점 승인 양식을 작성해야 할 수도 있습니다.
