중소 기업 소유자이고 그다지 멀지 않은 퇴직이 다가오는 경우 현금 균형 연금 계획을 고려할 수 있습니다. 퇴직 저축 목표에 부합하고 직원의 요구를 충족시킬 수 있습니다.
이러한 유형의 종업원 퇴직 계획은 퇴직을위한 투자를 위해 각 종업원의 연간 임금의 비율 (일반적으로 5 % +이자 공제액)을 기부해야합니다. 고용주는 자신을 대신하여 기여할 수도 있습니다.
현금 잔고 연금이 작동하는 방법
퇴직시 현금 균형 연금 플랜은 직원 (및 고용주)에게 선택권을 제공합니다. 그들은 일시불로 저축 된 돈을 가져 가거나 잔액을 기준으로 월별 지불을 선택할 수 있습니다. 월별 지불은 서비스 기간과 3 년 연속 최고 급여 및 개인의 기대 수명을 기준으로합니다.
주요 테이크 아웃
- 현금 균형 연금은 의사 사무실이나 법률 회사와 같이 고소득층이 지배하는 소기업 소유자에게 가장 큰 호소력을 지니고 있으며 기부금 및 유리한 세금 처리에 대한 높은 제한으로 유명합니다. 그러나 퇴직금은 시장 변동에 영향을받지 않습니다.
특히 고령 근로자들에게 좋은 점은 입금 될 수있는 허용 금액이 본질적으로 무제한이라는 것입니다. 한도는 최대 허용 지불금에 적용됩니다. 2019 년 연금 지급 한도는 연간 $ 225, 000입니다. 그곳에서 돌아온 나이 든 전문가는 1 년에 약 30 만 달러를 투입 할 수있었습니다.
401 (k)와의 유사점
현금 균형 연금 계획은 약간의 401 (k) 왜곡을 가진 급여 연금 계획으로 정의됩니다. 고용주는 각 참가자의 계좌에 연간 보상의 일정 비율과 정해진 이율을 부여합니다.
65 세의 전문가는 2020 년에 285, 000 달러를 지불하고 401 (k) 또는 IRA 계정에 여전히 자금을 지원할 수 있습니다.
그러나 확정 급여 연금 제도와 마찬가지로 투자 위험은 모두 고용주에게있다. 참가자는 주식 시장의 변동에 의해 부정적인 영향을받을 수 없습니다.
높은 기부 한도
소액 소유자, 특히 퇴직 연령이 가까워지는 현금 균형 계획의 한 측면은 나이가 들어감에 따라 높은 기여도 수준입니다.
예를 들어, 65 세인 사람의 최대 기부액은 2020 년에 285, 000 달러로 높을 수 있습니다. 또한 401 (k) 계획에 추가로 26, 000 달러를 기부 할 수 있습니다.
즉, 2020 년 세금 공제를 위해 IRS 연간 기부 한도는 $ 19, 500이지만 50 세 이상의 사람들은 추가 보상금으로 $ 6, 500를 추가로 기부 할 수 있습니다.
퇴직 저축에 뒤 떨어지고 최대 세금 공제를 원하며 현금 흐름이 가능한 비즈니스 소유자에게는 현금 균형 계획이 훌륭한 솔루션이 될 수 있습니다.
인기 증가
연금 컨설턴트 Kravitz Inc에 따르면 현금 균형 계획은 이제 정의 된 모든 급여 계획의 약 25 %를 차지합니다.
최근 몇 년 동안 인기가 높아지고 있습니다. 이러한 성장의 대부분은 독창적 인 비즈니스 소유자와 의사 그룹, 법률 회사 및 기타 전문가와 같은 고소득 전문가가 추진하고 있습니다. 수익이 높은 베이비 붐 세대에게는 현금 균형 계획이 전 세계 최고 일 수 있습니다.
그러나 현금 균형 계획은 직원이있는 비즈니스에 저렴하지 않습니다. 전형적인 401 (k) 계획에서 고용주 기여금은 보상의 약 3 %에서 6 %가 될 수 있습니다. 전체 비용은 5 % ~ 8 % 범위에서 실행될 수 있습니다. 참가자 계정은 연간이자 크레딧을 받게되며, 고정 이율 5 % 또는 30 년 재무부의 이자율과 같은 변수 일 수 있습니다.
초기 설치 비용은 일반적으로 $ 2, 000에서 $ 5, 000 사이입니다. 매년 보험 계리사는 계획에 적절한 자금이 지원된다는 것을 증명해야합니다. 이로 인해 연간 관리 비용이 $ 2, 000에서 $ 10, 000 사이가 될 수 있습니다.
참가자 계정
각 참가자는 401 (k) 계획과 매우 유사한 개별 계정을 가지고 있습니다. 퇴직시, 참가자들은 연금으로 지불금을받을 수 있지만, 일부 계획에서는 IRA로 롤오버 할 수있는 일시금 분배 옵션이 있습니다.
이 계획은 대부분의 대안보다 더 높은 세금 공제를 제공하면서 은퇴 저축을 증가시킵니다. 충분히 저축하지 않았을 수있는 나이든 전문가의 혜택은 엄청납니다.
전문 관행은 이러한 계획에 일관된 방식으로 자금을 조달 할 수있는 현금 흐름을 가져야하며 다른 직원들에게 기꺼이 기여해야합니다.
현금 균형 계획은 혜택을받는 한 회사를 떠나는 직원들에게 어느 정도의 이식성을 제공합니다.
모든 연금 플랜에서와 같이, 고용주가 지불금을 불이행 할 경우, 연금 혜택 보증 회사는 참가자로 인한 혜택을 보장합니다.
