현금 가치 누적 테스트 란 무엇입니까?
현금 가치 축적 테스트 (CVAT)는 금융 상품이 투자가 아닌 보험 계약으로 과세 될 수 있는지 여부를 결정하는 테스트입니다. 현금 가치 축적 테스트는 보험 정책의 현금 가치가 보험료에 대한 미래의 모든 프리미엄 지불금의 현재 가치를 초과하지 않도록하기 위해 사용됩니다.
현금 가치 축적 테스트 (CVAT) 이해
CVAT (현금 가치 축적 테스트)를 통과 할 수있는 것은 보험 계약자뿐만 아니라 보험 계약자에게도 매우 중요합니다. 보험 상품이 통과하지 못하면 더 이상 보험 상품으로 간주되지 않으므로 투자와 같이 세금이 부과됩니다. 보험료는 세금 유예 기준으로 증가 할 수 있으며 사망 혜택은 소득세에서 면제됩니다. 대부분의 다른 투자는 보통 소득으로 과세됩니다. 즉, 시험에 통과하지 못하면 세율이 높아집니다.
CVAT 방법은 보험 계약자가 보험료로 지불 할 수있는 보험료 금액으로 제한하고 싶지 않고받을 수있는 사망 혜택을 극대화하고자 할 때 사용됩니다. 대안으로, 이 방법은 보험 계약자가 많은 금액을 정책에 선제 적으로 계획하지만 초기 사망 혜택을 제한하고자 할 때 사용할 수 있습니다.
보험사는 CVAT 외에도 가이드 라인 프리미엄 테스트 또는 GPT를 통과하도록 정책을 설계 할 수 있습니다. GPT는 CVAT와 달리 보험 계약자가 사망 혜택에 비해 현금 가치를 제한하는 보험료가 사망 혜택에 대해 지불하는 보험료를 제한합니다.
이 두 테스트의 기본 차이점은 CVAT가 사망 혜택에 비해 현금 가치를 제한하는 반면 GPT는 사망 혜택에 대해 지불 한 보험료를 제한한다는 것입니다. 보험 정책이 이러한 테스트 중 하나에 실패하면 생명 보험 정책으로 간주되지 않으며 모든 소득세 혜택이 제거됩니다.
보험사는 발행일에 어떤 시험이 사용될 것인지를 명시해야하며, 일단 보험이 발행되면 보험사는 다른 시험 옵션을 대신 사용하기로 결정할 수 없습니다. 테스트 선택에 따라 보험료, 현금 가치 및 혜택이 결정됩니다.
현금 가치 축적 테스트 (CVAT) 작동 방식
CVAT 테스트에서 생명 보험 정책의 현금 인출 가치는 미래의 동일한 혜택을 구매하는 데 필요한 순 단일 보험료를 초과 할 수 없습니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 40 세의 노인에 대해 150, 000 달러의 평생 보험이 현금 가치가 15, 000 달러 인 경우, 이 검사를받을 자격이 되려면 남성 연령의이 보험 적용 범위에 대한 순 단일 보험료는 15, 000 달러 이상이어야합니다.. 단일 보험료가 현금 항복 가치보다 낮은 경우 정책은 CVAT를 통과하지 않으며 생명 보험 자격이 없습니다.
