보상 잔액이란 무엇입니까?
보상 잔액은 은행 계좌에서 유지해야하는 최소 잔액으로, 은행이 대출을 설정하기 위해 발생하는 비용을 상쇄하는 데 사용됩니다.
보상 잔액은 회사에서 사용할 수 없으며 차용인의 재무 제표에 메모해야합니다. 은행은 다른 차용자에게 보상 잔액을 자유롭게 대출하고 이자율 차이로 인한 이익을 얻을 수 있습니다.
보상 잔액 작동 방식
보상 잔액은 개인이 보유 할 수 있지만 기업 대출에서 가장 일반적입니다. 차용자가 보상 잔액을 보유하기로 동의하면, 대출 기관은 계좌에서 최소 잔액을 유지할 것을 약속합니다.
대출 기관이 요구하는 보상 잔액은 일반적으로 대출 잔액의 비율입니다. 자금은 일반적으로 당좌 예금 또는 저축 예금 계좌, 예금 증명서 (CD) 또는 다른 보유 계좌와 같은 예금 계좌에 보관됩니다.
대출 비용의 일부를 상쇄하기 위해 자금을 예치해야하므로 은행은 다른 대출을 연장하고 다른 투자 기회를 추구 할 수있는 반면 사업체는 대출에 대한 낮은 이자율을 부과합니다. 이것은 또한 차용자의 자본 비용을 증가시킵니다. 이는 차용인이 전체 금액의 대출에 액세스 할 수 없지만 여전히 전체 잔액에 대한이자가 부과되기 때문입니다.
대출 기관에 대출을 요구하기 전에 대출자가 보상 잔액을 보유하도록 요구하는 다른 이유가있을 수 있습니다. 소비자의 신용 등급이 낮거나 낮거나 회사가 금융 위기에 처했을 수 있습니다. 어느 쪽이든, 보상 잔액은 대출 기관에 대한 위험을 줄이며 대출자가 채무 불이행으로 인해 자금이 회수 될 수 있도록 보장합니다.
보상 잔액 공개
회계 규칙은 보상 잔액의 금액이 중요한 경우 차입 재무 제표의 현금 잔고와 별도로 보상 잔액을보고해야합니다. 재료 금액은 재무 제표를 읽는 사람의 의견에 영향을 줄 정도로 큰 금액입니다.
보상 잔액은 차용자의 재무 제표에 현금 잔고와 별도로보고되어야합니다.
보상 잔액은 일반적으로 재무 제표에 제한된 현금으로보고됩니다. 현금 제한은 특정 목적을 위해 회사가 보유한 돈이므로 즉시 또는 일반적인 비즈니스 용도로는 사용할 수 없습니다.
주요 테이크 아웃
- 보상 잔액은 은행이 대출을 설정하기 위해 발생하는 비용을 상쇄하기 위해 은행 계좌에 보유 된 최소 잔액입니다. 대출은 다른 사람에게 빌려줄 수는 있지만 회사가 잔액을 사용할 수는 없습니다. 이 잔액은 대출 비용을 줄이지 만 차용인의 자본 비용을 증가시킬 수 있습니다. 차용인은 다른 현금 잔고와는 별도로 재무 제표에 보상 잔액을 일반적으로 제한 현금으로보고해야합니다.
재고 구매 고려
의류 매장에서 매달 운영 현금 흐름을 관리하려면 $ 100, 000의 신용 한도 (LOC)가 필요하다고 가정하십시오. 상점은 LOC를 사용하여 매월 초에 재고를 구매 한 후 상점이 판매를 생성 할 때 잔액을 지불 할 계획입니다. 은행은 의류 매장이 $ 30, 000의 보상 잔액을 예치하면 LOC에 대해 낮은 이자율을 청구하기로 동의합니다. 은행은 의류점의 보상 잔액을 다른 차용인에게 대출하고, 이자율과 의류점에 지불 한 이자율의 차이에 따른 이윤을 창출합니다.
현금 관리의 예
LOC가 확립되면, 의류 상점은 현금 흐름을 관리하여 LOC 차용으로 지불되는이자 비용을 최소화 할 수 있어야합니다. 예를 들어, LOC의 이자율이 연간 6 %이고 상점이 $ 20, 000 현금 잔고로 시작한다고 가정합니다. 이 매장은이 달의 매출이 $ 50, 000이고 고객의 요구를 충족시키기 위해 $ 40, 000의 재고를 구매해야한다고 추정합니다.
상점은 다른 비용으로 $ 20, 000의 현금 잔고가 필요하기 때문에 소유주는 LOC로부터 $ 4만을 빌려 재고를 구매합니다. 거의 모든 고객이 현금 또는 신용 카드로 지불하므로 상점은 현금을 신속하게 수금하고 LOC는 매월 마지막 주에 지불됩니다. 이 상점은 $ 4 만에 연 6 %의이자 비용이 발생하며, 매월 초에 LOC에서 재고를 구매하기 위해 계속 차용합니다.
