일반적으로, 생명 보험 정책의 수혜자가 사망 혜택을받을 때, 이 돈은 과세 소득으로 계산되지 않으며, 수혜자는 세금을 납부 할 필요가 없습니다.
그러나 수혜자에게 보험료의 일부 또는 전부에 대해 세금이 부과되는 상황이 몇 가지 있습니다. 보험 계약자가 사망 즉시 수당을 지급하지 않고 일정 기간 동안 보험 회사가 보유하기로 결정한 경우, 수혜자는 해당 기간 동안 발생한이자에 대해 세금을 납부해야 할 수 있습니다. 사망 혜택이 부동산에 지불 될 때, 부동산을 상속받은 사람은 재산세를 지불해야 할 수도 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 일반적으로 생명 보험의 수혜자가 사망 급여를받을 때 빚진 세금은 없다. 보험 계약자가 보험 회사가 보험 수혜자에게 보험을 양도하기 전에 몇 개월 동안 보험을 보유하도록 준비한 경우, 해당 기간 동안 벌어 들인이자는 일반적으로 과세됩니다. 정책의 수혜자가 개인이 아닌 재산 인 경우, 재산을 상속받은 사람 또는 사람들은 재산세를 지불해야 할 수도 있습니다.
이자 소득
이자 형태로 벌어 들인 소득은 거의 항상 어느 시점에서 과세됩니다. 생명 보험도 예외는 아닙니다. 이는 수혜자가 보험 계약자가 사망했을 때가 아니라 일정 기간 동안이자 누적 후 생명 보험금을 수령 할 때 전체 이익이 아니라이자에 대해 세금을 납부해야 함을 의미합니다. 예를 들어, 사망 급여가 $ 500, 000이지만 상환되기 전에 1 년 동안 10 %의이자를 얻은 경우, 수혜자는 $ 50, 000의 성장에 대한 세금을 납부해야합니다.
IRS에 따르면, 생명 보험 정책이 현금이나 기타 자산에 대해 귀하에게 양도 된 경우, 세금을 신고 할 때 총 소득으로 배제하는 금액은 귀하가 지불 한 대가, 지불 한 추가 보험료 및 다른 금액 – 즉, 과세 대상 소득을 줄이기위한 방법으로 정책에 대해 초과 지불 할 수 없습니다.
재산세와 상속세
어떤 경우에는 생명 보험료가 고인의 재산에 지불됩니다. 이는 종종 보험 수혜자가 사망시 보험 계약자보다 우선하며 우발적 인 수혜자가 지명 될 때 발생합니다. 사망 급여는 부동산의 가치에 부가되며 재산세 또는 상속세가 적용될 수 있습니다. 이 상황을 피하는 가장 쉬운 방법은 생명 보험 정책에 일차적이며 우발적 인 수혜자를 지명하는 것입니다.
Advisor Insight
로버트 E. 말로 니, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, 소유권, NH
유언장에는 수혜자에 대한 세금 부채로 이어지는 "배분 조항"이 포함될 수 있으며, 예를 들어 재산세가있을 경우, 수혜자로부터 자산을 수령하는 수혜자가 비례 적으로 납부 할 것이라고 명시 할 수 있습니다. 이러한 상황에서는 소득세가 아닌 재산세가 부과 될 수 있지만, 생명 보험 회사가 장기적으로 보험 수익금을 수혜자에게 지불 할 때 일부 소득세가 부과 될 수 있습니다. 그러나 보험료는 면세로 소득이 면제되며, 법에 따라 보험 회사는 사망일부터 수익금을 지불 할 때까지 수혜자에게이자를 지불해야합니다.
