Roth IRA의 수입 인출은 소득으로 간주되지 않으며, IRS가 적격 분배로 간주하는 것을 만드는 경우에만 가능합니다. IRS 규칙을 준수하면 소득이 면세로 증가하고 인출에 대해 세금을 지불하지 않으며 이는 이러한 유형의 퇴직 계좌의 주요 혜택 중 하나입니다.
자격이없는 배포는 소득으로 간주되며 세금 및 잠재적 처벌을받습니다. 비정규 분포의 수입은 수정 된 조정 총 수입 (MAGI)에도 영향을 미치며, 이는 IRS가 귀하가 Roth IRA에 기여할 자격이 있는지 판단하는 데 사용합니다. 일반적으로 고소득 소득자는 할 수 없습니다.
주요 테이크 아웃
- Roth IRA의 수입은 인출이 적격 인 한 소득으로 계산되지 않습니다. 일반적으로, 배포가 적격 한 것으로 간주 되려면 최소한 59½ 이상이고 5 세 이상인 계정이 필요하지만 예외가 있습니다. 비정규 분배는 과세 소득으로 간주되며 벌금을 지불해야 할 수도 있습니다.
로스 IRA의 기초
로스 IRA는 퇴직을 위해 저축에 유리한 방법을 제공합니다. 전통적인 IRA와는 달리, Roth IRA 기부는 세금 후 금액으로 이루어지며 공제 할 수 없습니다. 대신, 세금 혜택은 면세로 인출하여 백엔드에서 실현됩니다. 세금 후 세금으로 기부가 이루어지기 때문에 언제든지 세금, 페널티가없는 세금을 인출 할 수 있으며 수입으로 계산되지 않습니다. 2020 년에 Roth IRA에 기여할 수있는 최대 금액은 $ 6, 000입니다. 50 세 이상인 경우 추가로 $ 1, 000를 기부 할 수 있습니다.
그러나 이러한 투자로 인한 소득 인출은 다르게 세금이 부과됩니다. Roth IRA 내 투자 수익은 소득세의 대상이 아니거나 계정 소유자의 소득에 포함되지 않습니다. 대신, 분배가 적격 인 경우 Roth에서 철회 할 때 세금이 연기되고 세금이 부과되지 않습니다. 유통이 적격하지 않으면 소득으로 계산되며 세금이 부과되며 10 % 조기 인출 위약금이 부과 될 수 있습니다.
로스 IRA 및 정규 유통
Roth IRA 수입에 대한 분포는 59½ 이상이고 5 년 이상 Roth IRA 계정을 보유한 경우 "5 년 규칙"으로 알려진 자격이있는 것으로 간주됩니다. 5 년 규칙은 전통적인 IRA에서 Roth IRA로 전환 된 자금에도 적용됩니다.
59½ 이상이고 5 년 규칙을 준수하지 않으면 분포는 소득으로 계산되며 이에 대한 세금을 납부합니다 10 % 조기 철수 페널티는 아닙니다.
정규화 된 배포 규칙에는 예외가 있습니다. 59½ 미만이고 다음과 같은 경우 5 년 이상 계정을 보유한 경우 출금 세 및 페널티가 없습니다.
- 귀하는 영구적으로 장애가 있음 철회는 첫 번째 주택을 구매하는 데 사용됩니다 (한도 $ 10, 000) 귀하가 사망하고 Roth를 상속받는 수혜자가 철회 한 경우
정규화되지 않은 배포 및 MAGI
정규화되지 않은 배포를 수행하면 Roth IRA에 참여할 수있는 자격에도 영향을 줄 수 있습니다. 이 계정에는 소득 한도가 적용됩니다. 정규화되지 않은 배포를 수행하는 경우 IRS가 Roth IRA 자격을 결정하는 데 사용하는 MAGI에 수입 (기여 아님)이 포함됩니다.
2020 년에 MAGI가 $ 139, 000 이하인 개인은 최대 IRA에 기부 할 수 있습니다. 싱글의 탈락은 $ 124, 000에서 시작합니다. MAGI 한도는 $ 206, 000이며, 결혼하여 공동으로 신청하는 경우 $ 196, 000에서 퇴출이 시작됩니다.
결론
언제 어디서나 기부금, 페널티 및 면세로 기부금을 인출 할 수 있으며 수입으로 계산되지 않습니다.
Advisor Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria 부 관리, Glen Carbon, IL
쉬운 대답은 로스 IRA의 수입은 수입에 포함되지 않는다는 것입니다. 계정 내에서 수입을 유지하면 과세 대상이 아닙니다. 그리고 당신이 그들을 철회하면? 인출이 자격이없는 분배로 간주되지 않는 한, 일반적으로 여전히 소득으로 계산되지 않습니다. 이 경우 소득이 과세 될 수 있습니다. (IRS 웹 사이트 인 IRS.gov는 적격 및 비 적격 Roth IRA 배포를 정의하는 내용을 설명합니다.)
그러나 필요한 최소 배포가 70.5가되는 연도 (또는 그 다음 해)에 시작되는 기존 IRA와는 달리 Roth IRA에서 배포를 강제로 수행하지 않아야한다는 점을 명심하십시오.
