교육 IRA 란?
교육 IRA는 고등 교육에 대한 세금 유리한 투자 계정으로, 보다 공식적으로는 Coverdell Education Savings Account (ESA)로 알려져 있습니다. 이 교육 저축 수단에 따라, 부모와 보호자는 18 세 미만의 어린이를위한 교육 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 공제 불가능한 기부를 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 교육 IRA는 어린이의 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 세금 유리한 저축 계좌로, 공식적으로 Coverdell Education Savings Accounts로 알려져 있습니다.
교육 IRA 이해
교육 IRA에 따라 저축 된 기금은 초등, 중등 및 고등 교육 수준에서의 수업료, 책 및 교복과 같은 미래의 교육 비용을 충당하기 위해 사용됩니다. 교육 목적으로 필요한 경우 교육 IRA의 자금을 면세로 인출 할 수 있습니다.
교육 IRA는 "Coverdell 계정"또는 간단히 "ESA"라고도하며, "IRA"이름에도 불구하고, 비슷한 방식으로 작동하지만 퇴직 비용이 아니라 교육 비용으로 사용됩니다. 529 저축 계획과 비슷하지만 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다.
교육 IRA는 2002 년에 Coverdell ESA로 이름을 변경하기 전에 존재했으며 자격을 갖춘 비용 목록이 특정 K-12 비용으로 확장 될 때 교육 비용 절감 수단으로 더욱 매력적으로되었습니다. 그들은 Roth IRA와 유사한 방식으로 작동하며, 둘 다 특별히 지정된 투자 계정에 공제 불가능한 연간 기여를 허용합니다. 이 투자는 연세가 부과되고 연도의 출금과 관련된 특정 요구 사항이 충족되는 한 세금도 면제됩니다.
교육 IRA의 세금 처리는 529 저축 계획과 비슷하지만 몇 가지 차이점이 있습니다. 그들은 세금 유예 성장을 허용하고 자격을 갖춘 교육 기관에서 자격을 갖춘 교육 비용으로 세금을 면제받을 수 있다는 점에서 비슷합니다. 교육 IRA는 미국 법 Title 26, Subtitle A, 1 장, Subchapter F, Part VIII, Subsection 530에서 다루고 있습니다.
교육 IRA 고려 사항
교육 IRA에는 다음과 같은 많은 조건과 규정이 있습니다.
- 수혜자가 18 세가되면 세법에 따라 ESA 자금 조달이 금지됩니다.Coverdell ESA의 연간 기여 한도는 $ 2, 000이지만, 해당 금액을 초과하면 벌금이 부과 될 수 있습니다. 529 계획과 달리 교육용 IRA의 합계는 대학에 사용하지 않는 경우 자녀에게 분배되어야합니다. 연방 재정 지원의 ESA 치료는 부모의 자산 인 529 계획의 처리와 유사합니다. (후견인). 탈퇴는 연방 세금 수준에서 면세가없는 한 소득으로보고되지 않습니다. 이러한 계정은 수혜자가 30 세가 된 시점까지 완전히 청산되어야합니다. 그렇지 않으면 세금 및 위약금이 부과됩니다.
