목차
- 양식 1098— 모기지이자 명세서 란 무엇입니까?
- 양식 1098— 모기지이자 명세서는 누가 제출할 수 있습니까?
- 양식 1098— 모기지이자 명세서 및 세금
- 양식 1098— 모기지이자 명세서를 제출하는 방법
- 다른 형태의 형태 1098
양식 1098— 모기지이자 명세서 란 무엇입니까?
양식 1098은 IRS (Internal Revenue Service)에 제출 된 양식으로, 세금 연도 동안 모기지에 지불 한이자 금액과 관련 비용을 자세히 설명합니다. 이 비용은 미국 소득세 양식 인 스케줄 A에서 공제로 사용될 수 있으며, 이로 인해 과세 대상 소득과 IRS에 부과되는 총액이 줄어 듭니다.
양식 1098은 개인 또는 개인 사업자가 지불 한이자 지불금을 세금 목적으로 정부에 신고하는 데 사용됩니다. 이 양식은 차용자에게이자를받는 대주 또는 기타 기관에 의해 발행되며, 이 정보를 사용하여 과세 소득에서 지불 된이자를 공제 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- Form 1098—Mortgage Interest Statement (모기지이자 계산서)는 개인 또는 단독 소유주가 세금 목적으로 정부에 지불 한이자 지불금을보고하는 데 사용됩니다. 숫자 1098이 붙어 있습니다.
양식 1098— 모기지이자 명세서는 누가 제출할 수 있습니까?
주택 담보 대출은 부동산, 일반적으로 주택을 구입하고 확보하기 위해 취해지는 대출입니다. 차용인은 일반적으로 대출 기관에 월별 지불을하도록 의무화됩니다. 월별 지불에는 일반적으로 대출금과 원금이 포함됩니다. 모기지에 대한이자 지급 총액은 매년 Form 1098— 모기지이자 계산서라는 양식으로보고됩니다.
주택 담보 대출 기관은 주택 담보 대출을 제공하는 부동산이 부동산, 즉 토지 및 토지에 건설, 재배 또는 부착 된 모든 것으로 간주되는 경우, 국세청 (IRS)에 의해이 양식을 차용자에게 제공해야합니다.. 모기지이자가 지급되는 주택은 IRS 표준에 따라 자격이 있어야합니다. IRS는 가정을 요리 시설, 욕실 및 수면 공간을 포함한 기본적인 생활 편의 시설이있는 공간으로 정의합니다. 예로는 주택, 콘도미니엄, 이동 주택, 요트, 협동 조합, 목장 및 보트가 있습니다. 또한 모기지 자체는 자격이 있어야합니다. IRS에 따르면 적격 모기지에는 1 차 및 2 차 모기지, 주택 담보 대출 및 재 융자 모기지가 포함됩니다.
양식 1098— 모기지이자 명세서 및 세금
양식 1098에보고 된 금액은 차용인의 연방 소득세 신고서에 대한 세금 공제로 청구되어 해당 연도의 과세 대상 소득을 줄이는 데 도움이됩니다. 예를 들어, 주어진 세금 연도에 $ 65, 000를 벌고 $ 5, 000의 세금 공제 자격이있는 단일 납세자는 $ 65, 000 대신 $ 60, 000 ($ 65, 000-$ 5, 000)에 효과적으로 과세됩니다.
이자 외에도, 모기지 소유자는 부동산 구매시 지불 한 포인트를 공제 할 수 있습니다. 포인트는 대출 기관이 제공하는 모기지 금리를 개선하기 위해 사전에 지불 한이자 또는 주택 융자에 대한 선불이자를 나타냅니다.
물론, 양식 1098의 금액과 청구 된 세금 공제 금액이 중요합니다. 다음은 다운로드 가능한 Form 1098에 대한 링크입니다.
양식 1098— 모기지이자 명세서를 제출하는 방법
하나 이상의 모기지를 보유한 개인 또는 단독 사업자는 대출 기관으로부터 각 부동산에 대해 지불 한 총이자를 보여주는 1098 개의 양식을 여러 개받습니다. 대출 기관이 모든 부동산 담보 대출 소유자에게 양식 1098을 제공 할 수도 있지만, 최소 $ 600의이자를 지불 한 모기지 보유자 만 세금 공제를받을 수 있습니다. 이는 주택 소유자가 소유 한 여러 모기지에 대해 총 $ 600 이상의이자를하더라도 단일 모기지에 대해 $ 600 미만의이자 지불에 대해서는 양식 1098을 제출하지 않습니다.
예를 들어, 한 가정에 $ 550의이자를 지불하고 다른 가정에 $ 1, 250의이자를 지불하는 두 가정이있는 개인은 총 $ 1, 800의이자를 지불하게됩니다. 그러나 양식 1098은 두 번째 주택에 대한이자 지급을보고하기 위해서만 제출됩니다. 첫 번째 주택에 대한 $ 550의이자는 여전히 양식을 사용하여 제출할 수 있지만 이것은 선택 사항입니다. 신탁, 부동산, 법인 또는 파트너쉽에 의한이자 지불은 제출할 필요가 없습니다.
세금 보고서의 종이 버전을 우편으로 보내는 납세자는 양식 1098과 양식 1098을 동봉해야합니다.
모기지이자 지불을 공제하는 납세자는 공제를 항목별로 분류해야합니다. 1 년 동안 지불 한 모기지이자의 총액은 스케줄 A에서 공제 될 수 있습니다. 항목 별 공제는 총액이 표준 공제액보다 높은 경우에만 유리합니다. 예를 들어 2018 년 과세 연도에서 주택 담보 대출 금리를 포함한 항목 별 공제액이 10, 500 달러 인 단일 주택 소유자는 표준 공제액 12, 000 달러를 대신 사용하는 것이 더 나을 수 있습니다..
다른 형태의 형태 1098
양식 1098은 숫자 1098이있는 네 가지 양식 중 하나입니다. 모든 것은 공제를 다룹니다. Form 1098의 다른 세 가지 버전은 다음과 같습니다.
1. 1098-C
자동차, 보트 및 비행기가 자선 단체에 기부하는 것에 대해 자세히 설명합니다. 자선 단체는 차량을 빈곤층에 제공하거나 시장 가격 이하로 판매합니다. 양식 1098-C는 수령 기관이 제출하고보고하며 기부 날짜, 차량 유형, 차량 식별 번호 (VIN) 및 차량 가치를 포함합니다.
2. 1098-E
세금 연도에 적격 학생 대출에 대한이자를보고합니다. 납세자가 납세 한 금액을 공제 할 수 있으며, 납세자는 해당 연도에 얼마나이자를 지급했는지에 대한 양식 1098-E를 받게됩니다. 납세자는 여전히 600 달러 미만의 금액에 대한 양식을받을 수 있지만이 양식은 적어도 $ 600의이자를 지불 한 경우 대출 기관에서 보냅니다.
3. 1098-T
1 년 중 고등 교육 수업료 및 관련 수수료에 대한 정보를 제공합니다. 양식 1098-T는 교육 기관에서 제출하며 AOTC (American Opportunity Tax Credit) 및 LLC (Lifetime Learning Credit)와 같은 교육 관련 세금 공제 및 크레딧을 계산하는 데 사용할 수 있습니다. 이 양식은 또한 납세자의 허용 가능한 공제 또는 학점을 줄일 수있는 학교를 통해받은 장학금 및 보조금을보고합니다.
