목차
- 퇴직 계획 일치
- 캐치 업 기여 매칭
고용주의 401 (k) 계획 조건에 따라 401 (k) 또는 기타 적격 퇴직 저축 계획에 대한 보상금 기여금은 고용주 기여금과 일치 할 수 있습니다. 그러나 캐치 업 기여 매칭은 필요하지 않으며 다른 모든 기여와 동일한 최대 기여 제한이 적용됩니다. 2019 년과 2020 년, 50 세 이상의 퇴직 보호기의 경우 매년 최대 7, 000 달러가 401 (k)에 기부 될 수 있습니다 (50 세 미만의 경우 $ 6, 000).
주요 테이크 아웃
- 많은 고용주가 직원에 의해 만들어진 401 (k) 퇴직 계획 기부금과 일치하며 50 세 미만의 각 근로자는 2020 년에 최대 $ 19, 500를 기부 할 수 있습니다. 최대 기부금에 따라 최대 기부금이 일치 할 수도 있습니다.
퇴직 계획은 무엇입니까?
고용주는 해당 옵션을 선택하는 경우 적격 퇴직 계획과 귀하의 기부금을 일치 시키거나 단순히 매년 정해진 금액을 기부 할 수 있습니다. 고용주의 401 (k) 플랜 조건에 따라 퇴직 저축에 대한 기여는 여러 가지 방식으로 고용주 기여와 일치 할 수 있습니다. 일반적으로 고용주는 총 급여의 특정 부분까지 직원 기여도 비율과 일치합니다. 경우에 따라 고용주는 직원 보상에 관계없이 직원의 기부금을 특정 금액까지 일치시킬 수도 있습니다.
고용주가 직원 연기와 일치하도록 선택한 경우 일반적으로 고용주가 기여해야 할 총 금액을 제한하는 간단한 알고리즘을 기반으로합니다. 일반적인 구조는 고용주가 직원 기여금의 50 %를 연간 보상의 6 %까지 일치시키는 것입니다. 귀하의 401 (k)에 대한 기부금이 귀하 또는 귀하의 고용주 매칭에 의한 것인지에 관계없이, 모든 연기는 IRS (Internal Revenue Service)에 의해 명시된 연간 기부 한도의 적용을받습니다.
고용주로부터 401 (k)에 상응하는 기여는 일반적으로 직원의 급여 및 기여 금액에서 파생 된 간단한 알고리즘으로 제한됩니다.
캐치 업 기여 일치 처리 방법
IRS를 통해 50 세 이상의 계획 참가자는 은퇴를 앞둔 사람들이 저축을 크게 늘리도록 장려금을 매년 기부 할 수 있습니다. 2020 년 동안 401 (k) 요금제에 허용되는 차입금은 $ 6, 500 (2019 년에는 $ 6, 000)입니다. 그러나 캐치 업 기여는 전통적인 급여 연기 기여를 극대화 한 직원 만 할 수 있습니다.
개별 계획 참가자가 2020 년 기준 401 (k)에 기여할 수있는 최대 금액은 $ 19, 500입니다 (2019 년 $ 19, 000). 모든 경기에서 고용주의 401 (k) 최대 기여 한도는 실제로 2020 년에 연간 $ 37, 500 (2019 년에 37, 000 달러)로 상당히 높게 설정되어 있습니다. 귀하와 고용주 사이의 401 (k) 계획에 기여할 수있는 최대 금액은 2019 년 56, 000 달러에서 57, 000 달러로, 이는 고용주가 개인보다 훨씬 더 많은 401 (k)에 기여할 수 있음을 의미합니다. 비록 이것이 전혀 평범하지는 않지만. 그러나 50 세 이상의 직원은 2020 년에 추가로 $ 6, 500를 기부 할 수 있으며, 총 직원 기여는 $ 26, 000이고 모든 출처는 $ 63, 500입니다.
귀하의 플랜이 캐치 업 기부금에 대한 고용주 매칭을 허용하는 경우, 기여할 수있는 총 고용주 자금은 여전히 귀하의 플랜이 지정한 매칭 알고리즘을 따릅니다. 예를 들어, 50 세 이상의 직원이 연간 $ 50, 000를 벌고 있다고 가정하십시오. 위에서 언급 한 알고리즘을 사용하여 고용주가 기부 할 최대 금액은 $ 3, 000입니다 (이는 직원 급여 $ 50, 000의 6 %입니다). 그러나 직원이 캐치 업 기부금을 받으려면 최소 $ 19, 500를 기부해야합니다. $ 19, 500의 50 %가 $ 9, 750이므로, 고용주는 이미 $ 3, 000 한도에 도달했을 것이므로 캐치 업 기부금과 일치하지 않을 것입니다.
그러나 고용주가 특히 관대 한 매칭 알고리즘을 가지고 있거나 2020 년까지 최대 $ 37, 500 한도까지 기여금을 일치시키는 경우, 귀하의 보상 기여금이 일치 할 수 있습니다.
