점점 더 많은 미국인들이 휴가 용 주택, 임대 소득 재산 및 퇴직 기간 중 5 년에서 30 년 사이에 정착 할 곳을 찾고 있습니다. 해외 소유 재산의 세금 혜택은 몇 가지 예외를 제외하고 미국에서 소유하는 것과 유사합니다.
주요 테이크 아웃
- 해외에서 부동산을 소유하고있는 경우 미국 세금 혜택은 부동산 사용 방법에 따라 다릅니다. 부동산이 아닌 개인 재산 인 경우 부동산 세금이 아닌 모기지이자를 공제 할 수 있습니다. 개인 대 임대 용도로 집을 사용하는 날.
재산 소유자가 미국 세법에서 얻는 혜택은 재산 사용 방법에 따라 다릅니다. 예를 들어 집에 사는 경우 일반적으로 모기지이자를 공제 할 수 있습니다. 임대 소득으로 재산을 사용하는 경우, 주택 및 담보 보험, 수리 및 유지 보수 비용, 재산 유지와 관련된 지방 및 장거리 여행 경비를 포함한 모기지이자 및 기타 여러 비용을 공제 할 수 있습니다.
미국 세금 법이 어떻게 외국 부동산 소유권을 취급하는지, 그리고 부동산 판매에 대한 세금 영향을 알아 보려면 계속 읽으십시오.
개인 재산
1 차 거주지와 마찬가지로, 귀하는 본사 공제를 청구 할 수 없다면 유틸리티, 유지 보수 또는 보험과 같은 비용을 쓸 수 없습니다.
주택이 미국에 있든 해외에 있든 모기지이자 공제는 동일하지만 재산세는 다르게 작용합니다. TCJA (Tax Cuts and Jobs Act)에 따라 더 이상 외국 자산에 대한 재산세를 공제 할 수 없습니다.
임대 부동산
호텔에서 임대 소득을 받으면 세금 규칙이 더 복잡합니다. 임대가 아닌 개인 용도로 집을 몇 일 동안 사용하는지에 따라 다른 규칙이 적용됩니다. 일반적으로 두 가지 범주 중 하나에 속합니다.
- 14 일 이내에 집을 임대하고 14 일 이상 또는 임대 한 총 일수의 10 %를 초과하여 재산을 사용합니다. 해당 소득을 IRS에 신고하지 않고도 매년 최대 2 주 (14 박) 동안 다른 사람에게 집을 임대 할 수 있습니다. 하룻밤에 5, 000 달러에 임대하더라도 14 일 이상 임대하지 않는 한 임대 소득을 신고하지 않아도됩니다. 주택은 개인 거주지로 간주되며, 표준 중고 주택 규칙에 따라 모기지이자를 공제 할 수 있지만 임대 손실이나 비용은 아닙니다. 15 일 이상 집을 임대하여 14 일 또는 집을 임대 한 날의 10 % 미만 동안 사용하십시오. 이 경우 IRS는 주택 임대 부동산을 고려하고 임대 활동은 사업체로 간주됩니다. 명심하십시오: 가족 구성원이 집 (즉, 배우자, 형제 자매, 부모, 조부모, 자녀 및 손자)을 사용하는 경우 공정한 임대료를 징수하지 않는 한 개인의 날로 계산됩니다. 모든 임대 소득을 IRS에보고해야하지만 좋은 소식은 모기지이자, 외국 재산세, 광고 비용, 보험료, 유틸리티 및 재산 관리자에게 지불 한 비용과 같은 임대 비용을 공제 할 수 있다는 것입니다. 국내 및 해외 임대 부동산의 한 가지 주목할만한 차이점: 해외 부동산은 현재 국내 주거용 부동산의 27.5 년 대신 40 년 동안 감가 상각됩니다. 두 경우 모두 구조물 (건물)의 가치 만 감가 상각됩니다. 토지는 감가 상각 할 수 없습니다.
부동산 판매
미국 섹션 1031에서는 외국 부동산을 다른 외국 부동산으로 만 판매 및 대체 할 수 있습니다.
그러나 국내 부동산과 외국 부동산의 세금 처리에있어 중요한 차이점은 미국의 부동산이 해외의 부동산과 유사한 것으로 간주되지 않는다는 것입니다. 미국 섹션 1031은 국내외 교환 및 외국 외 교환 만 허용합니다.
미국은 미국 이외의 모든 부동산이 미국 이외의 다른 유사한 부동산과 유사하다고 생각하므로 파나마의 주택을 파나마 또는 에콰도르 또는 코스타리카의 주택으로 교환 할 수 있습니다. 그것은 미국의 어떤 재산과도 같은 것으로 간주되지 않을 것입니다
이중 과세
지불 한 임대 소득세에 대해 세금 공제를받는 것 외에도, 부동산을 판매하고 외국에서 자본 이득세를 납부하면 외국 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.
결론
해외에서 구매할 때는 계획과 세부 사항에주의를 기울여야합니다. 많은 국가에서 재산을 소유 할 수있는 사람과 사용 방법에 대한 규칙과 규정이 있습니다. 해외에서 주택을 구입하는 경우 거래가 귀하의 재산권을 보호하도록 수행되어야합니다. 미국에서는 주택 구매자가 부동산 소유권을받습니다. 이 차이는 모든 국가에서 명확하지 않습니다.
또한 외국 부동산 소유자는 정확한 상황에 따라 여러 가지 미국 세금 양식을 제출해야 할 수도 있습니다. 예를 들어, 해외에서 집을 임대하고 은행 계좌를 열어 임대료를 징수하는 경우 모든 계좌의 총액이 $ 10, 000 이상인 경우 FBAR (외국 은행 및 금융 계좌 보고서) 양식을 제출해야합니다. 역년의 날."
기타 양식에는 양식 5471 – 특정 외국 기업에 대한 미국 개인의 정보 반환 (귀하의 재산이 외국 기업에있는 경우); 및 양식 8858 – 해외 불인정 단체에 대한 미국 개인의 정보 반환 (해외 재산이 외국 LLC에 보유 된 경우).
외국 재산 소유 및 세법은 복잡하고 때때로 변경되므로, 자격을 갖춘 세무사 및 / 또는 부동산 변호사와 상담하여 미국과 해외에서 자신을 보호하십시오.
